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青岛税务抓实“精、准、效”三字诀 全力跑出优化营商环境“加速度”

八月的青岛，处处洋溢着蓬勃旺盛的朝气和活力。新旧动能转换产业示范区加快建设、过亿元新兴产业项目加速落地、“国潮赏灯会”等夜经济繁荣发展……营商环境的改善，正刷新着这座城市的内在气质和产业格局，不仅有效激发了市场活力，更增强了城市发展韧性，对于推动经济高质量发展具有重大意义。

今年以来，青岛市税务局坚持把营商环境作为一项极其重要的工作来抓，深入推进“深化作风能力 优化营商环境”专项行动，从“精、准、效”三个维度入手，以环境之“变”优化企业的“现实体验”。

突出一个“精”字，以优质服务护航企业健康发展

“希望出台更多支持产业发展的税收优惠政策，并及时将各类税惠福利落实落地”“搭建更多辅导交流的平台，帮助企业解决实际困难，减轻企业运行压力”“希望加大民营企业政策扶持力度，鼓励企业创新发展”……

近期，在大兴调查研究走访企业过程中，各企业负责人纷纷向税务工作人员表达了自己的诉求和愿景。营商环境好不好，企业最有发言权，而企业的需求就是优化营商环境的方向。

为了更好地满足纳税人缴费人的现实需求，进一步优化营商环境，增强企业发展信心和内生动力，李沧区税务局成立“专精特新”涉税服务工作室，积极践行“专业指导、精准施策、特业特服、新措护航”理念，实施“绿色专属服务通道”“个性化+点单式”定制服务举措，为企业提供全方位、定制性、精细化服务，实现涉税问题“逐项解决”、意见建议“件件落实”。

中特科技(青岛)股份有限公司是一家专门从事电工机械专用设备制造的制造业企业，曾先后被认定为国家级专精特新“小巨人”、山东省瞪羚企业，自2017年获得高新技术资格认定以来，累计享受1546万元税费减免优惠。其财务负责人董永礼表示，“今年以来，‘专精特新’涉税服务工作室立足我们纳税人实际需求，优化提升了各项精细化服务举措，实现了‘专’线直连、‘精’细体验、‘特’事特办、‘新’政速递，既让我们及时享受到研发费用加计扣除等税惠政策‘大礼包’，也更加增强了企业未来发展信心。”

把握一个“准”字，以纳税信用增添企业发展活力

营商环境没有最好，只有更好。随着纳税信用体系建设不断推进，纳税信用评价结果应用向多领域拓展，优质的纳税信用已成为企业平稳发展的“金名片”。

李沧区税务局把纳税信用作为优化营商环境的重要举措，不断拓展“信用+”应用场景，积极打造纳税信用服务“金字招牌”。加强信用失信风险事前提醒，对经营主体涉税涉费业务办理可能带来的信用失信风险进行分析，将企业纳税信用情形以“定向投递”的形式向纳税人推送，加码信用体系建设，帮助企业盘活纳税信用资产。

据了解，为充分释放纳税信用优势效应，税务部门精准对接企业需求，实施定制式管家服务，“包干式”提供信用风险提醒和政策辅导，让企业在有温度的税收营商环境中蓬勃发展。青岛崂山仓储有限公司连续7年获得纳税信用等级A级，面对物流企业发展难题，税务工作人员及时普及关于物流企业最新优惠政策，帮助企业重拾发展信心。“在税务部门的帮助下，我们及时获得了城镇土地使用税减半征收的利好消息，每年可省下城镇土地使用税近10万元，有效补充了运营资金、减轻了财务压力。”该公司财务负责人张志娟表示。

此外，李沧区税务局还建立了以纳税信用信息为基础、银行金融机构广泛参与、金融监管部门审慎监管为保障的协同推进模式，进一步加强“银税互动”，助力小微企业和民营企业解决融资难题。

纳税信用的高低关乎企业贷款招标能否顺畅进行。由于2020年度纳税信用等级保留为D级，青岛瀚海顺源经贸有限公司在贷款招标方面屡屡碰壁，融资问题成为企业老大难问题。“税务部门通过画像精准分析，告知了我们纳税信用修复政策和方法要求，在纠正失信行为并履行税收法律责任后，信用等级成功修复为B级，有效解决了企业贷款申请问题，打消了我们的后顾之忧。”企业法人代表赵巍表示。

体现一个“效”字，以争议援助保障企业合法权益

营商环境就是生产力。实现营商环境大提升，既要为企业健康发展提供肥沃的“土壤”，又要切实维护好保障好企业合法权益，唯有如此，才能为人才涌流、产业集聚、城市蝶变提供新的增长引擎。

李沧区税务局秉持“柔性执法”理念，成立税务争议援助中心，组建专业化援助专家团队，健全权利救济和税费争议解决机制，突破原有行政复议和诉讼前置条件，第一时间采取案头分析、约谈问询等方式深入调查，从维护纳税人缴费人合法权益的角度出发，积极化解涉税涉费争议矛盾，推动构建和谐征纳关系，有效防范执法风险，深化拓展税收共治格局。

青岛坤安安全管理科技有限公司是一家从事安全生产技术服务和信息咨询的企业，在工资薪金个人所得税申报和企业所得税税前列支等方面存在较大争议。援助中心坚持以客观事实为前提，深入调查了解问题根本，积极听取公职律师和法律顾问对‘编造虚假计税依据’的法条解读，约谈问询法院指定的企业清算管理人，将法院民事裁定书意见作为援助决定的重要参考。

最终，在以税务部门为主导，司法机关、政府部门、公职律师和法律顾问等多方联动配合下，短期内有效化解了此次案件争议，切实保障了纳税人的合法权益，有效降低了税务执法风险，大幅提高了税法遵从度和社会满意度，为创造稳定、给力、优良的营商环境打下坚实基础。

加快打造市场化、法治化、国际化一流税收营商环境，一直是青岛市税务局孜孜不倦的目标追求。伴随着“深化作风能力 优化营商环境”专项行动的深入推进，期待青岛税务为城市能级提升、产业集群打造锻造更多新优势、撬动更多可能性。

人民网 2023-8-17

吉安市泰和税务：举全局之力优化税收营商环境

今年以来，泰和县税务局深入贯彻全省优化营商环境工作推进大会会议精神，深入开展营商环境创新年改革事项，深入推进我县“一号改革工程”向纵深发展，努力实现“办税更快、服务更好、负担更轻、环境更优”的目标，不断提升税费服务水平，不断提升纳税人缴费人满意度。

高位推动，营商环境准备早落实快。

税收营商环境工作部署早落得实。年初，泰和县税务局召开了全县优化税收营商环境工作部署会，锚定2023年目标，力争进入全省第一方阵。今年以来，为了优化营商环境，县局主要领导多次组织协调召开优化营商环境工作推进会，有针对性地对照各项日常考核指标开展专题研讨，研究优化提升各项指标。5月，泰和县局制订下发了《2023年优化税收营商环境攻坚实施方案》，成立了以党委书记、局长任组长，其他局领导任副组长，局内各单位主要负责人为成员的工作小组。始终把坚持党的全面领导贯穿到攻坚落实的全过程，充分发挥优化税收营商环境工作领导小组作用，层层压实工作责任，加强统筹谋划，精心组织实施。

分工明确，人人都是营商环境。泰和县局制订下发了《关于2023年营商环境主要监测数据责任分工的通知》，明确了2023年营商环境主要监测数据表责任分工，分解了各项考核指标，形成个个肩上有担子，人人身上有责任，压实了营商环境工作责任，落实了各项指标优化提升。

全力以赴，优化税收营商环境系列举措。

泰和县税务局坚持优化营商环境不动摇，积极构建“三个环境”目标要求，推动我县税收营商环境在全市税务系统位列第一方阵。“部署从快”。年初，县局召开了优化营商环境工作部署会，第一时间明确了2023年营商环境目标，部署了重点任务；“宣传求广”。扎实开展“便民办税春风行动”，广泛开展线上线下宣传；积极开展“便民办税春风行动”大起底活动，开展自查整改落实；创新开辟税法宣传新渠道，倾情打造公交专线上的“税务蓝”政策宣传台，开启税收宣传“流动大课堂”；“指标从优”。落实各项指标优化提升措施，优化提升包括规范服务指数、主动服务指数在内的各项日常考核指标。力争全部考核指标在营商环境考核中全部亮绿灯。

“措施求实”。加大宣传辅导力度，线上线下广宣辅；简化办税费流程，制订税收营商环境负面清单，公布监督投诉方式，最大程度便利纳税人缴费人办税缴费；开展纳税人走访，广泛问需求，建立完善营商环境意见建议征集微信群，真心问需求，真情“解难题”；换位思考，全心全意服务纳税人缴费人。增强服务意识，提高业务素质，提升服务水平，更好地服务纳税人。五是“纪律从严”。以开展“作风不实、为税不廉”大整顿为契机，对税务干部在服务纳税人缴费人过程中推诿扯皮、办事拖拉、违规吃喝、吃拿卡要、以税谋私等10个方面开展自查自纠，并邀请部分民营企业代表当监督员，常态化开展监督检查，对妨害泰和税收营商环境的人和事一律从严从快查处，对典型问题通报曝光，持续释放一严到底的强烈信号，推动构建亲清新型税企关系。

中国新闻网 2023-8-9

释放税收共治能量 持续优化营商环境

浙江税务部门与司法部门聚焦破产、执行等领域的涉税疑难问题深化协作，推动税收共治之路越走越宽，不断满足人民群众对公平正义的更高需求。

税收在国家治理中发挥基础性、支柱性、保障性作用，税收征管至关重要。随着信息技术和经济社会快速发展，税源的隐蔽性不断增加，税收征管需要多方协助。2015年，中办、国办印发《深化国税、地税征管体制改革方案》，首次提出税收共治概念，将构建税收共治格局作为深化税收征管体制改革的主要任务之一。各地开始搭建党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与的税收共治格局。2021年，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，提出税收精诚共治的指导思想，要求从部门协作、社会协同、税收司法保障、国际税收合作等方面持续深化拓展税收共治格局，将税收共治实践向深入推进。浙江税务部门联合司法部门建立制度引领、覆盖三大税务与司法领域、辅助完善措施的税务与司法协作机制，是落实有关要求、切合实际需要、灵活有序的税收共治实践。

其一，建章立制，为税务部门与司法部门协作探索提供保障。以省级层面联合印发《关于建立健全司法与税务良性互动机制的意见》为统领，各地因地制宜为税务与司法协作定规矩。如杭州税务部门与全国首家互联网法院协作议定《关于合作开展知识产权纠纷案件税费征缴协作会议纪要》、温州税务部门与法院系统就破产涉税问题联合印发一系列文件、新昌县税务局联合新昌县法院和检察院印发《关于建立民间借贷案件涉税收缴工作协同机制的若干意见》等。这些制度为实践的规范开展提供了保障。

其二，根据浙江民营经济活跃、经济现象多、破产案件多的实际，重点在诉讼、破产和执行三大领域展开税务与司法协作。其中，诉讼领域的税务与司法协作措施主要包括强化日常沟通、互派人员授课、制发和应对司法建议、商请法院组建涉税案件审判专业化队伍等；破产领域的税务与司法协作措施主要围绕税费债权的申报与确认、破产程序中税费事项的处理、破产清算企业的税务注销与死欠核销、纳税信用修复、企业破产税费协作机制等五个方面展开；执行领域的税务与司法协作重点围绕职业放贷人税费征收以及民事执行税费征缴方面展开，构建全面系统的执行协作机制。诉讼、破产和执行是当前税务司法的重点和难点领域，其牵涉的利益主体众多、法律关系复杂、信息沟通不畅，通过加强税务与司法协作可有效解决这些问题。

其三，随时补充完善配套制度措施。除了诉讼、破产和执行三个主要领域的税务与司法协作外，浙江省还根据税务与司法协作中发现的新情况新问题，及时拓展税务与司法协作。如浙江省税务局与省高级人民法院根据发现问题，于7月28日通过签署合作备忘录的形式，对推进税务法院协作系统建设、规范民事执行与税费征缴协作程序等8个方面予以明确。实践中，涉税事项的司法治理面临的问题复杂多样，需要根据新情况创新税务与司法协作形式，灵活调整税务与司法协作内容，有针对性地采取相应对策。

其四，让数字技术赋能税收共治。新形势下推进税务与司法协作需要依托数字技术，以此为基础提高税务与司法协作水平。浙江省已经探索应用多个税务与司法协作数字化平台，如杭州税务已通过“机关内部最多跑一次”平台为法院提供不动产变价处置税费计算服务等。这些数字化平台大大提高了税务与司法协作的质量和效率。

从实践来看，税务部门已联合银行、公安、学校等部门形成“税银互动”、税警协作、税校协作等多种税收共治形式，浙江的税务与司法协作探索丰富了税收共治内容。在税务与司法协作事项确定上，浙江省优先选择实践经验比较成熟的一般性事项，如涉税行政风险预警、涉税争议解决、企业破产涉税问题等。这些领域的税务与司法协作不仅可以有效提高税务部门的税收征管效率、降低法院的涉税案件执行成本，而且可以有效减少纳税人的税收遵从成本，促进优化营商环境，是对税收精诚共治理念和要求的切实贯彻落实。

中国税务报 2023-8-15

无为市：优化税收营商环境 助力民营企业发展

近年来，无为市税务部门深入贯彻“一改两为”，打造“为税无忧”纳税服务品牌，通过落实优惠政策、纾解企业难题、开展风险服务等务实举措，为民营企业发展创新注入活力。

落实税收优惠：企业发展创新的“助推器”

“比亚迪有技术、有团队，现在又有了国家的好政策，对新能源汽车市场的竞争，我们更有信心了！”比亚迪（无为）公司财务负责人刘志华说，“退税资金到位了，今年公司新增的高效太阳能电池片和光伏组件项目，正加快建设中，预计明年初投产使用。”

为扶持企业健康发展，无为市税务局成立“龙头企业税收服务工作室”，从初建到投产的不同阶段，为企业制定税收政策享受“成长卡”，实现复杂涉税事项快速办理，帮助企业应享尽享税收优惠政策。

去年以来，企业仅享受500万元以下设备器具一次性扣除优惠政策，累计减免企业所得税近6亿元。不仅如此，今年6月，无为市税务局主动上门，向企业宣传增值税留抵退税政策，辅导企业办理退税申请，协调财政、国库等部门，及时为企业退税4.49亿元，极大的缓解了企业资金压力，为加快新项目建设注入动力。

修复信用等级：企业优质营商的“敲门砖”

“多亏了税务部门的耐心辅导，我们才及时挽回损失。”安徽元申建设工程有限公司负责人蒋铮说，“今后我们定会倍加珍惜失而复得的A级纳税信用等级，把它作为公司发展的金招牌，提高公司软实力。”

日前，安徽元申建设工程公司拟参与一场重大工程项目招投标，但参与竞标的首要条件是企业纳税信用等级必须为A级，这让企业信用等级刚掉落为B级的蒋铮犯了难，如果不能恢复A级纳税人身份，将意味着失去这次竞标机会。

正当蒋铮一筹莫展之际，无为市税务局主动上门辅导，经过分析，企业纳税信用等级由A级降为B级的主要原因是，公司财务报表未及时备案，如果及时补报财务报表，可以修复信用等级。经过税企双方共同努力，公司的纳税信用等级终于恢复为A级，公司也在这次竞标中顺利中标。

开展风险服务：企业合规发展的“指导书”

作为税务机关的使命之一就是促进税收合法合规，并为企业提供权威的指导和服务。近日，围绕“办好惠民事·服务现代化”主题，无为市税务局连续第3年开展“风险服务进千企”活动。

“感谢税务部门的温馨提醒和暖心服务，通过风险提醒和政策解答服务，大大降低我们企业的涉税风险，帮助我们更加正确的享受税收优惠，使企业更加规范。”芜湖徽氏新材料科技有限公司的财务人员苏女士说。

芜湖徽氏新材料科技有限公司是一家专注于功能性胶粘材料生产和销售的“专精特新”企业。在无为市税务局“风险服务进千企”活动中，税务人员立足企业特点、聚焦税费新政落实，从税收风险、优惠政策、信用评级等方面对徽氏新材料进行了全方位分析，梳理涉税风险点，为其量身定制了《涉税信息个性化提示函》，向企业有关负责人及财务人员进行宣传讲解，尤其是辅导企业规范设置研发费用辅助账，享受企业所得税研发税费加计扣除政策1900余万元。

安徽省税务局 2023-8-18

四川遂宁：打造高品质税收营商环境 服务高质量发展

近日，遂宁市优化营商环境大会召开，总结提升、对标跨越，推动遂宁营商环境“金字招牌”转化为“发展王牌”。会上，国家税务总局遂宁市税务局作题为《打造高品质税收营商环境 服务高质量发展大局》的经验交流发言，交出了优化营商环境的遂宁税务“答卷”。

近年来，遂宁市税务部门深入贯彻新发展理念，办好惠民利企实事，激发经营主体活力，不断提升税收营商环境“软实力”，服务经济社会高质量发展。

减资料、优流程

税费优惠政策直达快享

放水养鱼，水深则鱼悦。近年来，党中央、国务院部署实施了一揽子减税降费政策措施，助力激发市场活力、稳定经济大盘。近期，一系列延续、优化、完善的税费优惠政策也陆续公布，进一步促进各类经营主体轻装上阵、推动高质量发展。

好政策重在落实。遂宁税务部门通过企业画像分析，定向精准推送符合纳税人类型、行业、规模的个性化“税费优惠政策礼包”，变“人找政策”为“政策找人”，助力优惠政策直达快享。在政策享受便捷度上，落实“非接触式”办理、资料“容缺”办理、部分政策“免申即享”等便利化措施，纳税人缴费人获得感不断提升。

“从提交出口退税申请到退税资金到账，只用了一天时间，的确很有‘速度’！”志超科技（遂宁）有限公司财务负责人陈利表示，今年以来，企业累计办理出口退税2145.9万元，快速到账的退税资金为企业扩大生产经营增添了信心。

遂宁经开税务青年干部在志超科技（遂宁）有限公司宣传最新税费优惠政策

优惠政策享受从“大厅前台办”到“非接触式”办理，从“有纸”到“无纸”，陈利办税体验的“刷新”来自于税务部门服务举措的不断创新和优化。遂宁市税务部门组建专业服务团队，定期走访企业，提供个性化政策辅导；推动税费优惠政策落实提速增效，进一步稳预期、增活力、促增长。今年上半年，全市新增减税降费5.46亿元。

少跑路、零等待

办税缴费体验不断刷新

“今天是我第一次参保，要先做登记，然后缴费，本以为会很麻烦，没想到在这一个窗口就可以办完，只用了10分钟。”在射洪市社保非税服务厅首次办理社保业务的李先生体验良好。

为进一步便捷社保缴费，遂宁市税务部门联合社保、医保部门，按照一体化服务思路，加快社保经办业务与税务缴费业务的“无缝”衔接，社保缴费无需“多头跑、多头找”，市民群众只需进一家门，提交一次资料即可办结。目前，全市6个办税服务厅均实现社保经办与缴费“一厅联办”，刷新了市民的缴费体验。此外，遂宁税务部门还延伸服务触角，依托“税邮驿站”、银行网点、社区服务等，打造社保缴费“一公里服务圈”，实现社保缴费就近办理。

跨地区税费服务也实现了“异厅通办”的进阶升级。国家税务总局四川省税务局推出“全省通办”税费服务，进一步打破了地域和管辖范围限制，实现跨地区线下业务“异厅通办、就近快办”。目前，遂宁市辖区内8个综合性办税服务厅均已实现“全省通办”，全市共开设“全省通办”专窗16个，进一步提升“全省通办”业务知晓度，筑牢咨询辅导、业务办理兜底保障，满足了异地办税需求。

纳税人在“全省通办”专窗办理税费业务

近年来，在优化线下办税缴费体验方面，遂宁市税务部门实招频出：设置“简事快办”窗口，实现简单税费业务“进厅即办、立等即结”；设置“办不成事”窗口，落实疑难问题兜底保障；扩大税费业务“最多跑一次”清单范围，推出“延时服务”“预约服务”“容缺办理”等服务措施……通过流程、次数、时间上的“减法”，换取办税缴费便利度和群众满意度的“加法”。

聚共识、促协作

营商环境共建共治共享

“不用跑大厅、不用提交纸质资料，线上申请的130万元‘云税贷’几个小时内便成功到账。”四川荣建勤建设工程有限公司负责人罗会建感叹道，6月6日到账的“银税互动”贷款有效盘活了现金流，企业得以及时发放工人薪资、补齐建材尾款，推动了企业承接的物流港大宗物流交易中心项目顺利竣工。

遂宁市税务部门聚焦经营主体急难愁盼，着力化解融资难题，通过“银税互动”，实现纳税信用、贷款情况等信息共享共用，推动纳税信用向融资信用的有效转化，累计帮助3753户诚信企业获得信贷34.89亿元，为企业发展注入强劲动能。

栽下梧桐树，引得凤凰来。遂宁市税务局主动融入全市营商环境建设整体格局，推动营商环境共建共治共享。聘请100余名税费服务体验师和税收营商环境观察员，推动社会力量深度参与税收营商环境建设；与市商务局、海关等部门成立“一站式”服务专班，服务锂电企业和“走出去”企业；依托“成渝之星”法务区，打造遂潼税收法律服务中心，构建跨区域税费法律服务新格局，维护纳税人缴费人合法权益……在税费服务方面不断推陈出新，助推宜商举措迭代升级，营商环境近悦远来。在营商环境“强磁场”吸引下，自2020年以来，遂宁市新增经营主体10.8万余户。

遂宁市税务局主要负责人表示，全市税务系统将继续落实落细党中央、国务院延续、优化、完善的税费优惠政策，办好惠民利企实事，常吹便民办税春风，线上线下同步发力、信用信贷无缝对接，带给经营主体更多新体验新活力，为打造市场化、法治化、国际化的营商环境贡献税务力量。

遂宁市税务局 2023-8-16