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沈阳市税务局：奋力谱写税收现代化新篇章

2月15日，国家税务总局沈阳市税务局召开税务工作会议。会议认真落实全国、全省税务工作会议和市委经济工作会议精神，全面总结2022年税收工作和新时代十年税收工作，深入分析当前形势，研究部署2023年工作。国家税务总局辽宁省税务局党委委员、纪检组组长，沈阳市税务局临时负责人李宁国作题为《以党的二十大精神为指引 奋力谱写沈阳税收现代化新篇章》的工作报告。

2022年，面对严峻复杂的经济发展形势和艰巨繁重的税收改革任务，沈阳市税务系统在总局党委、省局党委和市委市政府的坚强领导下，按照“三年三步走”发展规划，结合“基础建设年”工作主题，应变克难，承压前行，交上了一份饱含责任担当、浸透辛勤汗水的优异答卷。

突出政治引领，坚持抓好党务，党的全面领导不断加强。加强政治机关建设，深化政治理论学习，强化系统党的建设，推进全面从严治党。创建“有为青年”“爱军税务服务驿站”等20余个党建品牌，实施“沈税正青春—红色成长计划”。持续推进纪检监察体制改革和一体化综合监督体系建设，强化常规巡察，推进管党治党向纵深挺进。

提升政治站位，努力干好税务，服务大局作用充分发挥。落实减税降费激活力，依法组织收入强财力，聚焦沈阳大局强动力，深化征管改革增效力。释放政策红利超230亿元，惠及21万市场主体。严守组织收入原则，全年组织税费收入1910.5亿元。开展“税电指数”等系列分析，率先出台3方面17条助力复工复产举措，帮助沈阳生物医药行业建链补链，服务“专精特新”和科技创新企业，支持省市重点项目建设。持续优化税收服务，打造“超级前台”，设立“不满意、请找我”专岗专线，升级“税事通”工作室功能。加强协税护税，成立全省首家警税合成作战中心，探索建立“办地合作”新模式。

严管厚爱并重，倾情带好队伍，干事创业氛围日益浓厚。推动干部梯队建设，加强干部教育培养，深化绩效管理工作。制定青年人才三年培养规划，完善青年干部“选、育、管、用”培养链条，做好人才培养顶层设计。积极参加省局练兵比武活动，包揽全省8个条线团体第一名。与市总工会联合开展全系统4条线职工技能大赛，80人获得“五一劳动奖章”“工会技术标兵”等荣誉。

一年来，全市税务系统干部职工以不服输、不畏难的勇气魄力，以牺牲小我、成就大我的胸怀格局，一起干、一起拼、一起闯，啃下了一个又一个“硬骨头”，实现了一个又一个“不可能”。全年累计获得集体和个人荣誉94项，其中，市局机关被评为全国工会职工书屋示范点，6家基层单位获得“一星级全国青年文明号”称号，3名同志分别获得“辽宁省先进工作者”“辽宁最美青年”、全省“最美税务人”荣誉称号。基层各单位在地方党建考核中保持全优，树立了良好税务形象。

针对当前及今后一个时期面临的新形势新任务新要求，沈阳市税务系统将按照“三年三步走”发展规划，以“提质增效年”为工作主题，通过大力开展提质增效建设，确保干出一流的工作质量、呈现最好的品质形象；打造一流的工作效率、呈现最好的作风形象；培养一流的人员素质、呈现最好的队伍形象；创造一流的工作业绩、呈现最好的担当形象，不断推动沈阳税收事业迈上新高度。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划的重要一年，是全省实施全面振兴新突破三年行动计划的首战之年，也是全市“振兴新突破、我要当先锋”的攻坚之年，更是全市税务系统推进“三年三步走”发展规划承上启下的关键之年。全市税务系统要在洞察大势、把握利好、扬优补短中明确方向，在迎接挑战、守正创新、承前启后中增强信心，全力以赴做好今年各项税收工作，高质量推进沈阳税收事业阔步前行。

建强政治机关，推动党建引领提质增效。强化理论武装，深化党的建设，坚持严的基调。牢牢把握“政治机关”定位，加强党对税收工作的全面领导，确保在服务中国式现代化征程中走好第一方阵。发挥沈阳红色资源丰富优势，用好“先导讲坛”“红色讲堂”等阵地，开展主题践学活动。持续打造具有沈阳税务特色的党建基地和党建品牌。压实全面从严治党“两个责任”，落实“六位一体”全面从严治党新格局各项任务，将严的基调贯穿到管党治队的各环节。

发挥职能作用，推动服务大局提质增效。融入全市发展战略，加强组织收入工作，落实税费优惠政策。聚焦沈阳结构调整“三篇大文章”、现代化都市圈建设等重大发展战略，围绕经济热点、区域比较、行业发展等方面，深挖数据内涵，开展多维度分析，为地方党委政府决策提供参考。聚焦全市八大产业链建设和重大项目建设，以税收角度支持重点产业发展，提升沈阳竞争力。坚守组织收入原则，开展收入运行情况分析。精准落实各项税费优惠支持政策，助力企业纾困发展。

优化营商环境，推动纳税服务提质增效。推动营商环境升级，加快纳税服务创新，做优税费服务举措。聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，持续压减纳税缴费次数和时间，加快推广“多税合一”申报改革、个人存量房交易开放电子发票功能等12项创新经验。推进办税服务转型，构建“大导服+智能前台+高效中台+协同后台”新型办税缴费服务模式。认真落实总局便民办税春风行动和《全省税务系统税费服务质效提升三年行动计划》。启动实施大企业税收遵从合作备忘录谈签工作，丰富大企业税收个性化服务内涵。继续升级“税事通”工作室，开设“疑难问题处理专区”，及时解决疑难问题。强化纳税人权益保护，设立权益保护专员，建立诉求“收集-响应-分析-反馈”闭环机制。积极拓宽宣传渠道，推进网上纳税人学堂建设。

坚持依法治税，推动税费治理提质增效。规范税收执法方式，提高税收监管能力，增强税务稽查质效。围绕省局选树“五类新样板”的目标要求，推进执法、监管等方面的全方位优化。抓好重大税务案件审理，深入落实“三项制度”，确保税务执法规范、公正、文明。认真落实“四个有人管”制度体系，开展“全环节、一体式”风险分析，实施“一站式”风险防控。配合总局驻沈阳特派办强化“办地合作”，持续发挥“税警协作”效能。

深化征管改革，推动管理水平提质增效。聚焦改革任务落实，提升税收征管水平，加大数据应用力度。及时制定全市税务系统后三年改革细化方案，确保规定动作做到位、自选动作有特色。推动沈阳都市圈“1+6+1”区域税务部门业务深度融合、工作密切配合、系统互联互通，实现税收征管服务一体化。面向纳税人开放会计软件接入渠道和标准，实现企业财务软件的“税企直连”一键导入报送功能。发挥税收大数据中心作用，提升“以数治税”水平，推进税费数据应用与税务执法、服务、监管的融合联动。建强用好沈阳税务大数据可视化平台，优化升级发票云图功能，扩展第三方高质量数据源，打造沈阳税务信息化品牌。

用心用情带队，推动队伍建设提质增效。推进领导班子建设，优化青年干部培养，激发干事创业活力。抓好领导班子思想建设，切实提高执政能力。开展优秀干部调研，继续做好储备人才培养和梯队建设。认真落实全省税务青年工作高质量发展三年行动计划，聚焦全省“五支新队伍”建设，按照“规划+办法+意见+配套”的“四位一体”机制体系，大力推进“青工程”建设，选用一批优秀年轻干部，确保走在全省前列。围绕全市“振兴新突破、我要当先锋”专项行动，细化落实“12+1”目标任务。加强对干部职工的组织关爱、人文关怀和工作关心，用心用情做好各类服务，加强情感沟通交流，帮助青年干部、困难职工特别是老干部解决生活中遇到的实际困难，进一步体现组织温暖。

金台资讯2023-02-16

坚定不移全面从严治党 为高质量推进辽宁税收现代化提供坚强政治保证

全省税务系统全面从严治党工作会议在沈阳召开

3月1日，全省税务系统全面从严治党工作会议在沈阳召开。会议以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届中央纪委二次全会精神，落实全国税务系统全面从严治党工作会议、十三届省纪委三次全会工作要求，总结回顾2022年全省税务系统全面从严治党工作成效，部署2023年全面从严治党重点工作任务，为高质量推进辽宁税收现代化提供坚强政治保证。国家税务总局辽宁省税务局党委书记、局长许光烈讲话，党委委员、纪检组组长李宁国作工作报告。

许光烈指出，过去的一年，全省税务系统团结奋斗、苦干实干，全面从严治党工作取得积极成效。一是学思想、见行动，践行“两个维护”更加坚定。各级党组织和党员干部强化理论武装增强政治意识，严明纪律规矩锤炼政治品格，加强党性锻炼提升政治能力，推动政治机关建设走深走实。二是抓基层、打基础，党建工作质效不断提升。持续夯实党建根基筑牢“红色堡垒”，持续完善工作机制激活“红色引擎”，持续激发队伍活力锻造“红色先锋”，切实增强党组织的政治功能和组织功能。三是强引领、促共进，党建业务融合持续深化。坚持围绕中心抓党建、抓好党建促业务，在健全“四同机制”中增强发展动力，在办好“惠民实事”中践行宗旨使命，在服务“国之大者”中彰显责任担当，引领和保障新时代税收现代化行稳致远。四是重集成、聚合力，综合监督效能逐步显现。明确“六个一体抓”改革思路推进纪检监察体制改革，制定6方面112项工作任务优化综合监督体系，发挥巡察、督审监督作用持续加大监督力度，不断提升监督治理效能。五是严纪律、正风气，党风廉政建设扎实推进。严肃开展执纪问责，保持高压态势，扎紧制度笼子规范权力运行，加强廉政纪律教育构筑廉政防线，党风廉政建设取得新的进展。

许光烈要求，全省税务系统要切实提升政治站位，认真学习习近平总书记关于全面从严治党的重要论述，贯彻落实全国税务系统全面从严治党工作会议和十三届省纪委三次全会要求，正确认识全省税务系统全面从严治党工作面临的任务和形势，切实增强全面从严治党的责任感使命感。一要深刻把握推进全面从严治党的历史经验。从党的百年奋斗历史经验中汲取智慧和力量，在自我革命中涵养初心使命，以“直面问题、刀刃向内”的清醒自觉将全面从严治党抓下去、严到底。二要深刻把握推进全面从严治党的鲜明导向。在“严”字上持续发力，坚持“四个旗帜鲜明”不动摇，以“一以贯之、滴水穿石”的恒心毅力将全面从严治党抓下去、严到底。三要深刻把握推进全面从严治党的严峻形势。切实增强紧迫感责任感，有效削减存量、遏制增量，以“敢于斗争、善于斗争”的坚定执着将全面从严治党抓下去、严到底。四要深刻把握推进全面从严治党的部署要求。坚守“我与辽宁税务同荣辱、共成长”的责任情怀，以高度的政治自觉落实党中央、税务总局党委、省委工作部署，以“善始善终、善作善成”的锐气志气将全面从严治党抓下去、严到底。

许光烈强调，2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施全面振兴新突破三年行动的首战之年，也是新时代辽宁新税务向着美好愿景扬帆起航的起始之年，做好全面从严治党工作意义重大。全省税务系统要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届中央纪委二次全会精神，锚定辽宁税收高质量发展“15566”规划目标任务，围绕实施“治党铸魂工程”重点抓好以下五方面工作：

持续加强政治建设，永葆忠诚本色。强化理论武装工作，抓好党内集中教育，学深悟透习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神。强化政治机关建设，开展政治机关意识教育，严格执行重大事项请示报告制度，落实意识形态和网络意识形态责任制。强化青年政治引领，实施税务青年工作高质量发展三年行动规划，加强对青年干部的严格教育、管理、监督。

持续深化党建引领，增强发展动能。按照一年“出方案、抓培育”、两年“选样板、抓提升”、三年“搞验收、抓推广”的部署，抓实抓细党建“五类新品牌”的培育选树工作。树立强基鲜明导向，提升基层党组织标准化规范化水平。推进党业相融互促，落实《党建和业务深度融合工作指引》，完善“党建+税务”“党建+营商环境”工作机制。发挥榜样示范作用，争做“雷锋式”好干部，常态化开展“学雷锋”助企惠民志愿服务活动。

持续聚集协同之力，提升监督效能。完善监督责任体系，理顺系统内部各类监督主体的职责，推动形成集成高效、贯通协同的监督工作格局。健全监督运行机制，建立落实监督部门联席会议制度，推动建立“大监督”格局，为监督增效、为基层减负。提升监督工作质效，探索“智慧监督”，将监督及整改结果与绩效管理挂钩，倒逼问题整改、责任落实。

持续狠抓纪律作风，净化政治生态。严格落实中央八项规定精神，持续深化纠治“四风”，严肃查处发生在系统内部和纳税人缴费人身边的纪律作风问题。压紧压实信访工作责任，坚决打好“三个万件”行动主动战，教育引导干部职工依照程序合法合规表达合理诉求。用心用情提振作风士气，调动各层级干部积极性，将辽宁税收高质量发展的美好愿景变为现实。

持续推进“三不腐”，强化正风肃纪。发挥“不敢腐”的震慑效能，持续加大对重点领域、关键岗位、重要环节的监督检查，对存在的腐败问题绝不姑息。强化“不能腐”的制度约束，健全各项管理制度并抓好制度落实，完善以案促改、以案促建、以案促治工作机制。筑牢“不想腐”的思想防线，加强廉洁文化建设，完善“五位一体”警示教育机制，筑牢廉洁自律“防火墙”。

许光烈强调，从3月份开始在全省税务系统开展“全面从严 正风肃纪”大学习、大讨论、大调研、大排查、大整改主题活动。全省税务系统要深刻认识当前辽宁税务系统全面从严治党面临的严峻形势，深刻认识省局党委全面从严、正风肃纪的坚定态度，深刻认识省局党委坚持抓早抓小、防止小错酿成大祸的良苦用心，统一思想认识，认真落实省局党委部署要求，聚焦12项规定任务，深学、细查、实改，做严做实做细各阶段各环节工作。要成立领导小组、组建工作专班、制定工作方案、建立任务清单，抓严组织领导、责任落实、督导检查和纪律要求，确保主题活动取得实实在在的成效。

许光烈要求，要充分发挥党的政治优势、制度优势、人才优势，形成一级抓一级、层层抓落实的良好局面，为推进全面从严治党提供坚强保障。一要拧紧责任链条，各级党委、党建和党风廉政建设工作领导小组及成员单位各司其职，抓主责聚合力， 建机制强统筹，推动管党治党政治责任落实落细。二要建强协同机制，坚持上下贯通、左右联通、内外融通，落实新“纵合横通强党建”机制体系，推动全面从严治党向纵深发展、向基层延伸。三要锻造过硬队伍，将加强党建和纪检干部队伍建设作为实施“15566”规划中“队伍升级工程”重要内容，进一步充实加强力量，完善培养锻炼机制，持续强化教育、管理和监督，着力锻造忠诚干净担当的党建和纪检干部队伍。

李宁国在工作报告中强调，全省税务系统要准确把握新时代全面从严治党的职责使命，围绕省局“15566”规划，自觉融入大局、服务大局，提高战略、历史、辩证、系统、法治、创新、底线思维能力，坚持严的基调正风肃纪，坚持问题导向系统施治，坚持严管厚爱激励担当作为，持之以恒加强政治监督确保党中央重大决策部署落实落地，持之以恒强化正风肃纪以优良党风党纪引领新风正气，持之以恒一体推进“三不”坚决打赢反腐败攻坚战持久战，持之以恒做实日常监督保障“两权”运行规范高效，持之以恒全面深化改革提高纪检工作相对独立性权威性，持之以恒加强自身建设打造自身正自身硬纪检铁军，为税收现代化服务中国式现代化清障护航。

会议以视频形式召开，省局党委委员、副局长刘卫峰主持会议。省局领导班子成员、其他厅局级干部、二级巡视员、副处级以上领导干部和党建工作处、机关党委、党委纪检组全体同志在主会场参加会议；各市局领导班子成员，各部门主要负责人，党建工作部门、纪检机构全体同志在本单位分会场参加会议；省局各党支部委员、青工委委员、青年理论学习小组组长列席会议。

国家税务总局辽宁省税务局2023-03-01

山区税收征管加“数”创新

　　中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》近两年来，国家税务总局龙岩市税务局按照税务总局部署，持续推进税收征管改革，构建“问题+数据双驱动”的框架，创新山区税收征管模式。

　　从数据入手推进征管质量提升

　　立足福建省龙岩山区基层税源比较分散、数据要素驱动作用发挥不充分、税收共治不够有力、干部年龄结构不够理想等现状，龙岩市税务局聚焦基础基层，坚持高起点定位、高标准规划、高质量推进，进一步推动税收管理手段、管理模式、管理理念创新，推动税收治理提质增效。

　　拥有海量的税收数据，就是拥有“金山银库”。龙岩市税务局立足实际，从数据源入手，强化数据流汇聚归集，培育专业分析团队，“三个转变”为数据赋能打下坚实基础。

　　从被考核对象向考核主体转变，破解数据获取难题。龙岩市税务部门在福建省首创把税费共治纳入地方绩效考评。市政府支持税务部门定期对其他部门成员单位报送的涉税（费）数据进行考核、综合量化评分，改变过去“索要”数据的局面。

　　从各自为政向高效协同转变，破解数据汇聚难题。政府部门间数据自成体系、标准不一、共享程度较差。龙岩市税务局依托市政务数据汇聚共享平台建设“税务主题库”，智能归集涉税数据。县级税务局将获取的涉税（费）数据和涉及税务人员问题线索数据分类导入“县级治税库”和“县级管队库”，汇聚至主题库。

　　从独木难支向专业团队转变，破解人才支撑的难题。在山区，人才匮乏是制约发展的一个重要因素。龙岩市税务局从全市税务系统筛选懂业务、有大数据运用基础的人员，组成数据分析专业团队，由市局统筹直管，开展“基础+进阶”“整体+分项”常态化培训，不断提升队伍数据分析能力。

　　构建“五网合一”体系

　　结合国家税务总局的要求和省局的布局规划，龙岩市税务局深挖数据池资源，围绕“征管子网、监控子网、服务子网、廉政子网、人才子网”，构建集复合型功能性于一体的应用体系，不断丰富拓展更多的应用场景，越来越多的数据应用场景在闽西落地开花、加速迭代。

　　构建岗责明晰的“征管子网”。重塑“数据分析、网格管理、风险应对”三位一体的岗责体系，编制包含操作指引的征管手册，进一步明确基层征管职责和方向。

　　构建链条延伸的“监控子网”。聚焦本地水泥制造、金属冶炼、汽车制造等重点税源行业，结合产业链的工艺特点、能耗、原材料和产成品供销情况，梳理产业链上下游监管脉络，在原料流转、产品销售的关键环节嵌入数据监管锚点，设计投入产出比测算模型，做好税负变动预警，提升监管质效。

　　构建量体裁衣的“服务子网”。运用纳税人历史涉税数据进行需求偏好分析，提供有针对性的服务。推动企业社保缴存信息纳入银行对小微企业贷款指标体系，推出“智费快贷”个性化服务，促成线上授信融资。

　　构建内外监督的“廉政子网”。推行廉政监督卡制度，借助微信向纳税人推行“码上监督”。设立税风税纪监测点及建立与纪委、公安等外部门数据常态交流机制，定期排查干部苗头性、倾向性违法违规问题线索，有效拓展外部数字监督渠道。

　　构建直观具象的“人才子网”。为税务人员绘制“个人能力雷达图”“五维航标图”，直观呈现税务人员的综合素质。在项目攻坚上，实行“揭榜挂帅”“发榜点兵”机制，完成优势互补、能力均衡的“六边形”团队组建，高效调动人才资源。

　　进一步提高山区税收征管质量的思考

　　勇毅前行未有穷期。为进一步夯实山区征管数据基础，龙岩市税务局下一阶段将从数据融合、系统支撑以及数据维护更新三个方面开展积极探索。

　　深度共治进一步融合好数据。随着金税四期建设的逐步开展，征管系统对纳税人数据的归集、整理及分析的智能化水平越来越高。目前对外部数据特别是政务涉税数据虽然建立了交换机制，但如何融入征管数据还缺乏统一的规范，未能发挥共享数据最大效能。龙岩市税务局将对数据交换标准化、数据分析智能化开展进一步的探索，切实提升共享数据和征管系统的契合度，提升内外数据的融合度，为税收征管夯实数据基础。

　　筛选比对进一步维护好数据。数据分析运用需要建立在基本数据准确全面的基础上，当前基础数据的实时更新和日常维护存在较大挑战。龙岩市税务局将进一步深化与市场监督管理等部门涉税政务基础数据的比对，使数据的客观性、全面性得到确实保证，实现“小成本、大提升”效果。

下放权限进一步应用好数据。在保证数据安全的前提下，争取适当下放风险管理的权限，鼓励基层单位在不同的数据应用场景分析防范税收风险，进行更多探索尝试，更大程度发挥智慧监管、智慧服务效能。

中国税务报2023-03-01

银川经济技术开发区税务局：创新工作思路 提升国际税收管理服务水平

为学习贯彻党的二十大精神，增强服务“国之大者”的使命感，银川经济技术开发区税务局积极探索工作思路创新，不断优化国际税收管理与服务，提高跨境税源管理质效，更好发挥国际税收在稳外资、助开放、维权益、强合作等方面的积极作用。

党建引领国际税收开新局。

以“党建引领，惠企助企”为主题，选取银川经开区在“一带一路”沿线国家投资的典型企业，开展联学联建主题党日活动，为企业送上量身定制的税收协定和国别指南，面对面了解企业现有税收困难，解答企业在生产经营和“走出去”过程中的税务问题，为企业纾难解困，把为纳税人缴费人办实事作为党史学习教育的重要内容和生动实践，以学促行、以行促效。

立足大局精诚共治促发展。

依托国家级经济开发区的优势和经济地位，以助力高质量“引进来”和服务高水平“走出去”为出发点和落脚点，不断扩大服务“一带一路”“朋友圈”，与中国和沙特产能合作推进领导小组办公室建立合作机制，共同举办“服务一带一路助力企业走出去系列活动，打造国际税收工作新品牌，多维度开展宣传服务和提示境外税收风险，积极搭建交流平台，广泛服务已经“走出去”和有意向“走出去”的纳税人。

精细服务提升效果促满意。

创新实践跨境税源管理和服务新模式，以“分类服务+专岗应对”为管理方式，提升税源监管的精准度和税务执法的精确度。

升级优化对外资企业的税收政策服务，认真听取企业发展和远景规划存在的“痛堵难”问题，现场解决企业涉税诉求。

持续推出具有国际税收特色的精细化、个性化服务新举措，通过宣传辅导、政策落实、便捷办税、综合帮扶四位一体“全链条”服务，致力优化税收营商环境和提升纳税人满意度。

银川经济技术开发区税务局2023-02-13

深入学习贯彻党的二十大精神高质量推进新征程温州市域税收现代化

2月27日上午，全市税务工作会议顺利召开。会议以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，全面落实全国、全省税务工作会议及市委十三届三次全会、市“两会”精神，总结2022年和党的十九大以来的税收工作，研究高质量推进新征程温州市域税收现代化的思路举措，部署2023年重点任务。市局党委书记、局长金一星作工作报告，市局党委委员、副局长潘强主持会议并传达市委市政府领导重要批示精神，市局党委委员、副局长金国珍通报2022年度全市税务系统相关荣誉。

会议指出，2022年，全市税务系统牢牢把握“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总要求，深入学习贯彻落实王军局长“三个为”的批示精神和省局、市委市政府各项决策部署，按照“强党建、转作风、优服务、深改革、护健康、争先行”的工作思路，较好完成三项重大任务。

一是快准稳好落实组合式税费支持政策。着力实行“联宣、联审、联防、联打”，“清单+节点+复盘”，落实总局“五措并举”工作策略，新增减税降费及退税缓税缓费超370亿元，为助企纾难解困、稳住宏观经济大盘作出积极贡献。

二是同心协力组织税费收入。牢固树立主责主业意识，坚持依法依规组织税费收入，实现税收收入与经济运行同步。

三是接续奋斗实现首位度、满意度和美誉度新提升。温州与省内其他3家单位组团获全国纳税人满意度调查地级市第一名；获评全国行政执法先进集体等省部级荣誉4项、市厅级荣誉37项。

2022年，全市税务系统各级党委和广大税务干部踔厉奋发、实干争先，取得了七方面显著成绩。

一是切实加强政治机关建设。广泛开展“税收现代化服务中国式现代化”大讨论，深化中国式现代化人本特征的税收思考，举办47场研讨会，征集95条意见建议，形成22篇理论成果，推动党的二十大精神在全市系统走深走实走心。构建“税务+纪组宣统”工作机制，融入地方“大监督、大宣传、大培训、大服务”平台。全域铺开“税务+新时代文明实践”新模式，推进“浙江有礼”文明新实践。市局及各县（市、区）局均获地方党建考核优秀等次，稳居同级各部门“第一梯队”。

二是纵深推进全面从严治党。拓展深化纪检监察体制改革，构建“统筹+协作”监督执纪机制，高效联动开展巡察督查，深化党的十九大届期巡察整改和成果运用，促进举一反三、整改联动和建章立制。强化正风肃纪反腐，召开“明是非 守规矩 激活力”作风建设专题推进会，全市累计开展警示教育42次。

三是持续激活改革创新动力。扎实推进税收征管改革任务落地，试点“浙里办票”，优化“掌上办”移动办税，迭代升级浙江省首个农村宅基地转让全流程掌办系统。系统打造市域税务治理体系，推进涵盖“一体化综合施策、服务、分析、风控、保障、监督”6个方面的机制建设和场景应用。创新提升税费管理质效，有效防范政策落实风险。

四是着力优化税收营商环境。全面落地“便民办税春风行动”服务措施，扎实落实“春雨润苗专项行动”行动举措，创新设立全省首个“助力大学生就业创业税费服务站”。试点县域“一厅多云”办税新模式，全市涉税事项综合网办率超97%，掌办率居全省前列。大力构建“亲清”税企关系，试点纳税信用预警提醒服务，深化“银税互动”缓解融资难。

五是不断完善税务执法监管。持续优化税务执法方式。深化税务司法协作，探索涉案企业税务合规监管。全域推进新时代“枫桥式”税务分局（所）建设，基层税收治理能力有效提升。

六是“严尚爱”一体带好队伍。推进“青年奋进、中年精进、临退犹进”全龄共进理念。拓宽干部锻炼渠道，选拔青年才俊6名。扎实开展“岗位大练兵、业务大比武”，获全省系统练兵比武团体第一名。1名干部获评全国青年岗位能手，1名干部获评全国税务系统“最美老干部”，1名干部获评浙江省第二届“最美税务人”。

七是全面筑牢安全发展防线。守牢疫情税务防线，不折不扣落实疫情防控部署，最大限度保障纳税人缴费人和税务干部职工安全，实现工作不断、秩序不乱、平稳转段。

会议回顾总结了党的十九大以来温州税务系统推进税务现代化建设取得的成绩。

一是凝心聚力，以国税地税征管体制改革开篇，实现了机构相互融合、税费统一管理，打造了心齐劲足的温州税务“四合院”。

二是践行担当，有力应对各种困难和风险挑战，尤其是统筹疫情防控和服务经济社会发展，厚植“瓯江红·税务蓝”文化底蕴。

三是依法依规，坚持组织收入原则，实现收入匹配性、均衡性和可持续性持续提升，为温州经济社会发展提供了坚实的财力保障。

四是履职担当，积极发挥税收的基础性、支柱性和保障性作用，胸怀“国之大者”，聚焦“市之大计”，担当“税之重任”，服务温州新时代“两个健康”先行区建设、打造全国民营经济示范城市中贡献税务力量。

五是实干争先，坚持贯彻“组织绩效抓班子”“数字人事管干部”，谋实事、出实招、求实效，争先创优、干事创业的精气神不断凝聚提振。

会议强调，全市税务系统必须自觉置身中国式现代化这一伟大事业中找定位、谋思路，对标“六大体系”“六大工程”，结合温州市域税收现代化建设实际，持续迭代完善“大综合一体化”温州市域税务治理体系，推动温州税收现代化走在前列。

一要突出“四个重点”，在扎实推进“两个先行”的奋斗之路上扛起使命担当。

胸怀全局争先行，唯有学在前、悟在前、干在前，早研究、早对接、早落地，方能在百舸争流中破浪领航；

亲清有度争先行，以干事且干净、干净加干事的税务之廉、税务之为助力企业创新创富，夯实经济之本、社会之基、税收之源；

创新实干争先行，努力在深化税收改革试点、优化税收营商环境、夯实税源管理基础、服务经济稳进提质等各项具体工作中打开新局面、取得新业绩；

整体治理争先行，加快从条线思维向整体治理转变，坚持把“大综合一体化”的理念贯彻到工作的全过程、各方面，在大抓落实、善抓落实、真抓落实中一步一个脚印把工作干好干成。

二要把握“五大特征”，在准确理解中国式税收现代化的深刻内涵中找准目标定位。

从人口规模看，税收现代化是纳税人缴费人量大面广的现代化，要贯彻创新发展理念；

从人与人的关系看，税收现代化是支持高质量发展促进共同富裕的现代化，要贯彻共享发展理念；

从人与自身看，税收现代化是人人愿意支付税收这一文明对价的现代化，要贯彻协调发展理念；

从人与自然看，税收现代化是以外部性内部化实现制度性生态平衡的现代化，要贯彻绿色发展理念；

从人类命运共同体看，税收现代化是主动融入国际税收治理服务高水平对外开放的现代化，要贯彻开放发展理念。

三要迭代“六个一体化”，在整体推进市域税务治理的具体实践中找准抓手路径。

迭代完善“一体化综合施策”，着重在全税费种施策、跨部门协同、跨层级联动上聚焦用力，锻造“直达快享”施策长板，提高“税惠企”质效；

迭代完善“一体化综合服务”，着重在构建市场化、法治化、国际化税收营商环境上聚焦用力，彰显“两个健康”服务模板，打造“税温度”品牌；

迭代完善“一体化综合分析”，着重在深挖税收大数据潜能、服务“国之大者”“党政决策”上聚焦用力，打造“以税资政”分析样板，推出“税视界”精品；

迭代完善“一体化综合风控”，着重在建立健全全链条、一体化、立体式风险防控体系上聚焦用力，补齐“安全稳定”风控短板，构建“税智控”体系；

迭代完善“一体化综合保障”，着重在强化全要素支撑、全方位服务上聚焦用力，巩固“拓展提升”保障护板，提升“税保障”能力；

迭代完善“一体化综合监督”，着重在完善党的自我革命制度规范体系上聚焦用力，夯实“贯通协调”监督底板，涵养“税勤廉”生态。

会议要求，2023年全市税收工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持党对税收工作的全面领导，认真落实党中央、国务院决策部署和税务总局、省局、市委市政府工作要求，以推进市域税收现代化走在前列为目标，以迭代完善“六个一体化”为抓手，抓好党务、干好税务、带好队伍，推动各项工作稳进提质，更好拓展提升税收职能作用，助力创新、改革、开放三大领域三个“一号工程”在温州落地见效，为加快建设更具活力的“千年商港、幸福温州”贡献税务力量。

一要坚持走稳走好“第一方阵”，持续加强政治机关建设。将持续深入学习宣传贯彻党的二十大精神作为当前和今后一个时期的首要政治任务，坚持不懈加强党对税收工作的全面领导，切实加强政治机关建设。

二要坚持“严的基调”毫不动摇，扎实推进全面从严治党。贯彻落实二十届中央纪委二次全会及全国、全省税务系统全面从严治党工作会议精神，全面深化纪检监察体制改革、健全一体化综合监督体系、深化巡视巡察整改和政治巡察、以严的基调强化正风肃纪。

三要坚持依法依规征税收费，夯实高质量发展财力保障。奋力推动经济稳进提质、突围发展，以温州的“稳”和“进”为全国全省大局作出更大贡献。

四要坚持落细落稳税费支持政策，助推经济回升向好。切实抓好税费支持政策和我市助企惠企政策落地见效，支持服务市域重大战略，打造“以税资政”分析精品，更好助力地方发展。

五要坚持“税费皆重”工作理念，齐抓共管做好社保非税工作。持续完善共建共治共享格局，是深入落实社保非税征管体制改革，切实提高防范化解风险能力。

六要坚持全面深化征管改革，促进市域税收治理提质增效。持续深入推动《关于进一步深化税收征管改革的意见》落实，积极落实《浙江省税费服务和征管保障办法》，加快深化拓展税收共治格局。

七要坚持提升税费服务水平，创新落地“一号改革工程”。开展好第10个“便民办税春风行动”，打造好一流税收营商环境。落实好“办税提速、服务提质、信用提效”组合拳，深化“办问协同”，创新智能引导、线上辅导、远程帮办等服务举措。

八要坚持竞比争先鲜明导向，不断加强干部队伍建设。坚持新时代党的组织路线，大力实施人才兴税战略，树立正确用人导向，坚持严管与厚爱结合，激励与约束并重，建设堪当市域税收现代化重任的高素质干部队伍。

会议以视频形式召开。市局领导班子、省局管理的职级公务员，内设机构、派出机构、事业单位负责人，各县（市、区）局主要负责人，市局机关部分青年代表在主会场参加会议。各县（市、区）局局领导和股级以上干部在各地分会场参加会议。

国家税务总局温州市税务局2023-03-02

铁门关税务局：发挥绿色税收作用为“绿水青山”保驾护航

“绿水青山就是金山银山”，一直以来，国家税务总局铁门关税务局充分发挥绿色税收、绿色税制作用，以环境保护税为主体、多税种为辅助，积极运用税收杠杆激发企业环境保护内生动力，努力用税务力量为铁门关市的“绿水青山”保驾护航。

以绿色税制助力企业减排

为控制建筑工程扬尘排放量，铁门关税务局联合生态环境部门深入建筑施工企业开展专场培训。环境保护税作为“绿色税制”的核心税种，带来的绿色效应既体现在企业从“要我减排”到“我要减排”的观念转变上，也体现在引导企业走上“绿色发展”之路上。

“公司能持续健康发展，与绿色税收的引导和支持密不可分。”据和静县正达商砼有限责任公司财务负责人陈东斌介绍，自2018年环保税开征以来，税务部门鼓励公司加大环保投入，积极对接企业宣传税收政策，在税务部门的跟踪服务下，公司近三年环保税持续下降，缓解了企业资金压力。

以绿色税制守护碧水蓝天

铁门关市泽源水务有限公司是一家自来水生产供应和污水处理的环保企业，企业可以享受到节能环保领域相关税收优惠。

“感谢税务部门工作人员主动送优惠政策上门，指导我们规范账务，手把手教我们申报。”财务负责人蔡文佳说，“税收优惠让我们能将资金运用在污水处理技术提升上，这对我们企业的发展帮助很大。”

近年来，铁门关税务局贯彻落实绿色发展理念，持续加大对生态环保企业的扶持力度，依托“青年突击队”帮办服务机制，落实新的组合式税费支持政策，确保政策红利充分释放，助力生态环保企业向绿而行、因绿而兴。

下一步，铁门关税务局将继续发挥税收职能，加大政策宣传力度，打好绿色税收“组合拳”，落实落细各项税费优惠政策，继续让绿色税制带来“绿色效应”，为铁门关天更蓝、山更绿、水更清的高质量发展之路注入更多税收力量。

央广网2023-02-22

锚定新征程税收现代化目标“抓好党务、干好税务、带好队伍”2023年，各地税务部门准备这么干

一元复始，万象更新。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是税收现代化服务中国式现代化的奋进之年。近期，全国各省（区、市）税务局相继召开全系统税务工作会议，深入学习贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议精神，按照全国税务工作会议部署，锚定新征程税收现代化总目标，科学部署、系统谋划，明确新一年“抓好党务、干好税务、带好队伍”重点工作，带领税务干部铆足劲、拉满弓，以新气象新作为奋力开新局、启新程。

抓牢党建引领这个根本

抓住根本，才能开好新局。

全国税务工作会议要求，全国税务系统要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持党对税收工作的全面领导，纵深推进税务系统全面从严治党，着力“抓好党务”建强政治机关。各地税务部门按照这一部署要求，继续牢牢抓住党建引领这个根本，不断加强党的建设，完善党建工作机制，推进税务系统坚强有力的党的领导制度体系更加成熟。

“建强政治机关，走好第一方阵。”北京市税务工作会议明确提出，将学习宣传贯彻党的二十大精神作为贯穿今年北京税务工作的首要政治任务，分级分类抓好党的二十大精神学习；把首善税务机关建设作为政治机关建设的重要抓手，持续用力抓深化、抓巩固。北京市税务局党委书记、局长张有乾在工作会议上强调，要以创建首善党支部为载体营造首善氛围，以选树先进典型为抓手展现首善风采，引领全系统干部职工不断增强政治机关意识。

围绕全国税务工作会议“持续优化完善‘纵合横通强党建’机制制度体系”要求，厦门市税务工作会议提出，充分发挥厦门作为习近平新时代中国特色社会主义思想重要萌发地、孕育地、实践地的政治优势，大力弘扬习近平总书记在厦工作期间倡导的“远亲不如近邻”理念，完善“纵合横通强党建”机制，建立市、区、所纵向三级贯通、地方党政横向多方联动的党建联盟，推动党建工作高质量发展。

“带好头、作表率、走前列、创一流”，湖北省税务局党委书记、局长钟油子在全省税务工作会议上要求，各级税务局党委班子及领导干部要进一步提高政治站位，带头用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，带头深刻领悟“两个确立”决定性意义，在增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”、捍卫“两个确立”上作表率；各项工作要追求过得硬，建成使湖北税务“走在中国税务第一方阵，走在湖北省先行区领先行列”的税收现代化。

在辽宁省税务工作会议上，辽宁省税务局党委提出了“一个愿景、五个目标、五项工程，以落实新征程税收现代化‘六大体系’为根本任务，以提升‘六大能力’为有力保障的‘15566’规划”，并将“治党铸魂工程”作为“五项工程”之首。明确推动实现“一市一基地一品牌”创建，着力打造向上向善的廉洁文化品牌和“严管就是厚爱”警示教育品牌，厚植廉洁从税的思想根基，弘扬清风正气。

围绕“抓好党务”建强政治机关要求，宁夏税务工作会议提出，做好条块协同联合、上下联动聚合、左右协作配合、党建业务融合“四合”文章；把学习贯彻党的二十大精神作为首要政治任务，持续深入开展政治监督；着力深化纪检监察体制改革，把查办案件与堵塞制度漏洞、强化监督监管有机结合，坚决杜绝损害纳税人缴费人切身利益的问题。

扛实干好税务主责主业

思深益远，谋定后动。

全国税务工作会议指出，站在新的历史起点，税务部门学习贯彻党的二十大精神，就是要充分发挥、拓展、提升税收职能作用，以税收现代化服务中国式现代化，在全面建设社会主义现代化国家的新征程中展现更大作为。各地税务部门按照税务总局党委统一部署，结合当地实际，努力在推动科学完备的税收法治体系更加健全、优质便捷的税费服务体系更加完善、严密规范的税费征管体系更加优化等方面，守正创新、开拓奋进，奋力谱写税收现代化建设的崭新篇章。

按照全国税务工作会议“进一步深化税收征管改革和加强税收监管，深入推进落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》取得明显突破”的要求，四川省税务工作会议明确，2023年四川税务将在技术、业务、组织上实现“三大变革”，进一步促进征管模式的转变、征管效能的提升。

广东省税务工作会议指出，新的一年，广东税务将牢牢把握高质量发展这一首要任务，有力服务新阶段粤港澳大湾区建设；有序推动深化税费征管改革，坚持税费改革一体推进，实现税收征管跨越式发展。

聚焦精细服务，陕西税务将坚持“一县一策”支持县域经济和“3＋X”特色产业发展，服务好西安综合性国家科学中心和科技创新中心建设；以“一带一路”倡议提出10周年为契机，进一步简化出口退税办理流程、提升办理效率，形成一批具有推广价值的亮点经验。

稳步提高征管服务水平，是2023年税收工作重点任务之一。重庆市税务工作会议明确提出，树牢“税费皆重”理念，加强与社保费和非税收入行业主管部门协同共治；开展“三访三问”系列走访调研活动，面对面听取意见、零距离接受监督，让重庆税务领域“放管服”改革逐渐走入“深水区”。

江西省税务工作会议明确，2023年开展便民办税措施落实“大起底”行动，对十年来“春风行动”推出的便民措施，一条条梳理，一项项排查，看是否全部落地、是否打了折扣、是否取得实效，不断优化“实体、掌上、网上、自助”办税方式，大力推广“办问协同”“十分钟办税缴费便利圈”等创新服务举措，让人民群众办税缴费更便利、更快捷、更有感。

在湖南省税务工作会议上，湖南省税务局党委书记、局长曾光辉表示，湖南税务将树立全员服务理念，推行“湘易办”“一件事一次办”，营造“身在湖南办事不难”税收营商环境；持续推进智慧税务建设，打造税收分析“拳头产品”，充分发挥以税咨政作用，全力谱写税收现代化服务中国式现代化的湖南新篇章。

浙江省税务局党委书记、副局长龙岳辉在全省税务工作会议上表示，2023年，浙江税务将继续加力支持服务国家和省域重大战略实施，深入推进税收支持共同富裕示范区建设，深化落实《税收全面助推浙江高质量发展建设共同富裕示范区行动方案》，助力浙江省发展、改革、开放三个“一号工程”，为浙江以“两个先行”打造“重要窗口”贡献税务力量。

立足宁波民营经济和制造业发达优势，宁波市税务工作会议明确，深入推进新时代民营经济新飞跃行动，完善“大优强”企业“一企一策”培育机制，助力企业“上规上市上榜上云”；致力于共建“掌上办事之城”“掌上办公之城”“掌上治理之城”，不断丰富跨部门“一件事一次办”业务范畴，推动实现税费服务提档升级，更好服务经济发展大局。

今年是推进海南自由贸易港封关运作的关键之年。聚焦海南省这一中心工作，海南省税务局党委书记、局长刘磊在全省税务工作会上指出，海南税务系统要立足职能服务大局，研究推出符合海南省情的政策措施，确保政策红利又快又好落实；加大稽查打击和专项整治力度、加强反避税工作，在化解风险的同时堵塞漏洞。

党中央、国务院赋予山东深化新旧动能转换、建设绿色低碳高质量发展先行区的重大使命。山东省税务工作会议提出，2023年，山东税务部门要聚焦绿色低碳先行区建设，精准落实税费优惠政策，加强绿色税收制度落实和分析管理，为现代化强省建设贡献力量。

聚力带好队伍激发活力

兴税强国，人才为基。

全国税务工作会议要求，要加强税务干部队伍建设，坚持不懈提振干事创业的精气神。各地税务部门着力搭平台、育人才、强队伍，为推动税收事业高质量发展建强人才支撑。

在河北省税务工作会议上，省税务局党委书记、局长程俊峰强调，聚焦基层基础两个重点，固根基、谋长远，积极建强税务基层，切实夯实事业发展基础；坚持大抓基层，继续向基层倾斜资源、倾注精力；开展领导干部“基层大调研、大走访”活动，各级班子分头深入一线察实情解难题，提高基层保障的支持力；常态化开展职级晋升，强化基层人力保障，实施税务文化提升工程，以税务文化浸润基层、感召干部、凝聚人心，提高基层干部的获得感。

吉林省税务工作会议提出，2023年，继续坚持牢固树立大抓基层的鲜明导向，突出抓好“以全面加强基层党的建设为主线，建强基层组织，做实基本业务，完善基本规范，提升基本素质，强化基本保障”“一主五基”，为全省税收现代化建设提供坚强有力的基层基础保障。

在带好队伍上，甘肃省税务工作会议明确，加大优秀年轻干部储备培养力度，继续开展东中西部干部互派、援派和上挂下派工作，大力向地方推荐干部；扎实开展“抓学习促提升、抓执行促落实、抓效能促发展”行动，继续在改革攻坚、政策研究等项目中实行“揭榜＋赛马”等制度，为各类人才成长搭梯铺路，让甘肃税务铁军更多、虎将更强。

结合河南税务系统实际，河南省税务工作会议提出，2023年将积极打造“一市（县、区）一特色”“一局（分局、所）一亮点”的实战型人才培养营地，加强实战历练，持续墩苗育苗；实施“师徒结对”，探索推进“青蓝先锋工程”，倾心培养青年干部；巩固“能力作风建设年”成果，推进能力作风建设常态化、长效化。

聚焦带好队伍，内蒙古自治区税务工作会议明确，2023年新增“干部关爱激励”工程，重点加强人文关怀、组织关怀，增强干部的荣誉感和归属感；同时通过导向树立、政策倾斜、平台搭建等方式，真正把激励机制用足用活，有效激发干部队伍活力。

云南省税务工作会议要求，制定全省青年才俊培养实施办法，逐步形成全省税务系统青年干部管理制度体系，进一步加强对青年队伍的培育力度，发挥青年人才生力军的作用，让青年的朝气锐气更好注入税收事业中。

不负春光再出发，昂扬精神开新局。2023年，各地税务部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真学习贯彻党的二十大精神，按照全国税务工作会议部署要求，以更加务实的工作态度和更加高效的工作举措，守正创新、开拓进取，奋力推进新征程税收现代化，为服务全面建设社会主义现代化国家而不懈努力！

中国税务报2023-02-20

广东税务部门大力推动粤港澳大湾区税收规则衔接、机制对接—以法律服务“软联通”营造对标国际的法治化税收

二月的粤港澳大湾区春意盎然，生机勃勃。春节刚过，在广东银洲湖纸业基地，亚太森博（广东）纸业有限公司的车间已是一派繁忙景象。“我们公司固定资产投入大，项目多，业务杂，税务人员量身为我们提供适用税收政策指导、防控涉税法律风险服务，仅今年1月就帮助我们及时获得8000多万元增值税留抵退税，大大增加了公司的现金流。我们最近投资了200亿元生产线，正陆续投入运行”该公司董事兼总经理洪先生日前在接受记者采访时说。

自中共中央、国务院印发《粤港澳大湾区发展规划纲要》以来，粤港澳各部门齐心协力贯彻落实《纲要》要求，积极创新，使粤港澳大湾区吸引大量企业和人才入驻。其间，税务部门大力推动落实大湾区的税收规则衔接、机制对接，促进粤港澳三地法律服务“软联通”，努力为大湾区打造国际化、法治化税收营商环境，服务大湾区深度融合、高质量发展。

政策执行“下实功”，大湾区税惠红利落实增效

粤港澳大湾区包括香港、澳门两个特别行政区以及广州、深圳、珠海等9个珠江三角洲城市，存在“一国两制三法域”的现实制约。推进大湾区税收法治建设，建立健全大湾区税收规则衔接，落实落稳大湾区税收优惠政策，是税务部门需要面对的重大课题。为此，有关部门自上而下出台了一系列制度安排，广东税务部门针对内地与香港、澳门在课税年度、税率、减免项目以及扣除项目等方面的差异，推出了一系列便利政策落实的服务举措，帮助在大湾区工作和生活的港澳居民防范涉税风险，及时、高效、方便地享受税收优惠政策红利。

在横琴粤澳深度合作区，税务部门推出澳门居民个人所得税优惠辅助系统，改造自然人电子税务局，为纳税人测算减免税额提供参考，让纳税人可以在线提交申报资料，实现“足不出户”办理退税。其中，符合小额退税条件的纳税人占比超八成，只需通过手机个人所得税APP点击确认申报情况，即可实现“一键退税”。

来自粤澳合作中医药科技产业园博士后站点的澳门居民陈彩玲近日收到约8万元人民币的退税。她说：“对于我们科研人员来说，这笔退税非常有吸引力。”

记者了解到，《横琴粤澳深度合作区建设总体方案》发布一年多以来，澳资企业和澳门居民在横琴扎根的意愿越来越高。目前，在横琴注册运营的澳资企业超过5300户，实际就业澳门居民超700人，比2022年初分别增长10%、50%，商事主体实体登记比例上升17.85%，注册资本总额突破1400亿元。

在南沙一个铺满棉纺织手套的生产车间里，经营棉纺织品加工的香港居民林先生向记者分享了他拿到第一笔“港澳专享”个人所得税红利的喜悦：“我登录广东省电子税务局就办理了2022年度经营所得汇算清缴，同时对超过香港税负的部分申请了退税，成为首个享受南沙个税优惠政策的港澳居民。”

据悉，为确保大湾区纳税人申报顺畅便捷，税务部门全面对接并制定港澳税负计算规则，推出港澳税负和减免税款的线上测算服务。纳税人只需根据提示输入个人收入数据、享受税收优惠的条件等信息，系统即可自动生成税收减免数据，为纳税人办理税收优惠业务提供参考。

税务部门还创新打造港澳居民税惠快享“规则转换桥”，将原本复杂的粤港澳三地税制规则转换、减免税额计算等工作简化为由系统自动运算，便利港澳居民便捷申报。

“对港澳居民来说，南沙个人所得税优惠政策和配套便利举措是非常实在的红利。得知这项政策后，我们基地的港澳籍创业青年很受鼓舞，对在南沙创业更有信心了。”新华港澳国际青创中心首席运营官蔡纯真表示。据了解，如今在南沙，已有“创享湾”等10个港澳青创基地投入使用，成为推动粤港澳青少年交流融合、吸引港澳青少年融入大湾区建设的高规格平台，累计签约入驻包括新华港澳国际青创中心在内的港澳青创项目团队超过300个。

深化开放“出实策”，税收法治赋能企业发展

粤港澳大湾区地处“一带一路”枢纽，是中国对外开放的前沿阵地，是实现高质量“走出去”、高水平“引进来”的重要平台，承担着国家构建开放型经济体系、对接国际的重要使命。广东税务部门积极投入“一带一路”建设，在服务大湾区企业“引进来”和“走出去”方面不断探索创新，力求执法统一、服务增效，画国际税收协同服务“同心圆”。

对于“走出去”企业，税务部门有针对性地提供法律服务，比如针对投资欧洲的企业专门设立了中欧合作区税务服务工作室，梳理税收国别指南、制定《“走出去”税收指引》，帮助企业深入了解东道国现行税收制度等内容。针对“走出去”企业遇到的投资涉税风险、税收争议解决、涉税法律咨询等需求，税务部门组建法治智囊团队，成立涉税法律工作室、公职律师涉税争议咨询调解中心和涉税争议调解室，为纳税人寻求涉税法律援助、解决争议提供便利，以专业辅导有效帮助企业掌握政策、防范风险。

作为“走出去”企业，广东金恩卫浴实业有限公司切实感受到涉税法律服务的重要性和税务部门靠前服务的周到。“中欧国际货运班列开通带给我们很大的机遇，在走向欧洲市场的过程中，我们遇到了一些涉税法律问题，比如，如何适用一些欧洲国家的税收规定、如何理解一些出口退税政策等。税务专家团队及时上门讲解，不仅帮助我们2022年及时享受了约280万元出口退税，还使我们避免了涉税违法风险。”该公司负责人黎先生说。

对于“引进来”企业，税务部门持续完善税企沟通交流机制，摸清“引进来”企业涉税规划并提前进行辅导，对企业反映的问题迅速跟踪处理，帮助企业规避涉税法律风险，提高税收遵从度。前述亚太森博（广东）纸业有限公司便享受到了这样的周到服务，决定在广东银洲湖纸业基地扩大投资，增加产能。

与此同时，广东税务部门通过不断优化税收服务、简化纳税流程、加强统筹协调，促进三地跨区域国际税收协同服务，携手港澳不断深化对外经贸合作。如珠海、中山、横琴三地税务部门共同签署《跨区域国际税收协同服务工作备忘录》，从管理和服务上深度探索互信、互认、互联机制；广州南沙税务部门与商务局共同签订服务“走出去引进来”合作框架协议，在搭建协同合作体系、双向投资综合服务体系、数字化协同服务机制等方面开展合作。

机制创新“树范本”，优化法治化税收营商环境

在全社会形成税法遵从共识，是税收法治建设的重要基础工作之一，也是打造法治化税收营商环境的基本条件。广东税务部门在大湾区建设中采取多项措施促进税法遵从。

2021年6月，广州税务部门成立服务粤港澳大湾区税收法治保障协作中心。在2022年6月《广州南沙深化面向世界的粤港澳全面合作总体方案》出台后，该中心瞄准该方案要求打造规则衔接机制对接高地的契机，联合多家机构和律师事务所打造了税务助力涉外法律服务平台，并形成《全生态法律服务体系涉税政策汇编》，为中央法务区南沙国际片区的企业、法律服务机构和法律专业人士提供细致的税收服务。这些举措落地后，有力地推动了粤港澳大湾区法律服务融合，为大湾区企业和个人提供了更精准及时的税务跨境服务。

“涉税政策汇编细致梳理了常用税收政策，律师事务所及律师个人都可以方便地查找需要的政策。”广东天诺律师事务所律师李琴告诉记者。

在大湾区，税务部门不断将“枫桥经验”融入税费服务中，一个个税费争议调解中心也及时为纳税人提供帮助，在调解中传播税法，增强纳税人的税法遵从意识。

2022年7月，香港企业东莞市胡瓜儿童健康科技有限公司负责人曾燕强与合作方发生债务纠纷，松山湖税费争议调解中心寻求帮助。“我以为案件比较复杂，需要多次往返法院、税务部门，没想到调解中心‘一站式’帮助我解决了问题，效率真高，太感谢了！”曾燕强感叹道。

在东莞松山湖，税务、市场监督管理、人力资源和社会保障、人民法庭4个部门共建税费争议调解中心，组建专业的调解员队伍，对涉及跨部门、跨单位、跨区域、跨行业等较为复杂的矛盾纠纷，发挥“枢纽”作用，进行统筹协调，大幅提升了纠纷调解效率。

毕马威企业咨询（中国）有限公司东莞分公司税务合伙人钟国华表示，不少税费争议原因多样、诉求多元，涉及多个部门，跨部门的税费争议调解中心能发挥各部门所长，更加灵活有效地化解矛盾，赢得纳税人信任，促进税法遵从。

大湾区是我国改革开放的前沿，探索机制创新是持续的课题。大湾区不断出现新经济、新业态、新模式以及企业重大投资项目，对于有关法律法规未明确的涉税事项或者企业面临的复杂涉税事项，税务部门积极探索，在南沙推出税收不确定事项报告制度和复杂涉税事项事先裁定服务。在南沙，企业受益于该制度，可以就有关事项向税务机关申请提供确定性服务，降低涉税风险。目前，税务部门已为广州港物流有限公司等多家企业提供政策确定性服务，相关纳税人报告的涉税事项金额超过10亿元。

国家税务总局广东省税务局国际税收管理处处长刘丽表示，营造对标国际的法治化税收营商环境是促进大湾区发展的重要一环，广东税务部门将持续落实落细大湾区各项税收优惠政策，不断探索创新税收服务举措，为粤港澳大湾区高质量发展贡献税务力量。

中国税务报2023-03-03

邯郸税务：税收助力非遗产业焕发新活力

日前，走进鸡泽县非物质文化遗产老粗布传承人张苗芳的棉田纺织品有限公司，她正在张罗着网上直播销售的事儿，全面启动“老粗布”品牌升级计划，推出面向不同客户需求的产品定制业务。

张苗芳是鸡泽县棉田纺织品有限公司创始人，也是非物质文化遗产传承人。青年时期的张苗芳先后到纺织厂、铸造厂、棉花加工厂打工，积累了丰富的专业经验和技能后。2008年，她组织22名家庭妇女为保定白沟一家公司代加工手套和服装。张苗芳说：“当年收入达到5万元，有了创业的第一桶金。”

“老粗布是纯棉制品，具有持久耐用、舒适健康的特点。”张苗芳说，过去的老粗布主要依靠家庭作坊式生产，颜色花纹简单，品种单一且产量少，主要在县城周边区域销售，或为外地客商提供布匹原料，难以形成规模。后来，在税务帮帮团上门送政策、问需求中，帮她打开了思路，张苗芳决定开办一家手工纺织品企业，以老粗布手工纺织工艺为核心，让当地妇女通过灵活选择入厂、居家或加盟的方式实现就业。

历经多年的发展，张苗芳累计教授50个村2000余名妇女熟练掌握“老粗布”织布技艺，她将传统工艺与现代元素相融合，推出床上用品、中式服装、虎头鞋、工艺品共四大类150余种产品，先后打开了天津、上海、长沙等城市市场。2022年张苗芳的“老粗布”项目在第五届“中国创翼”创业创新大赛河北选拔赛省级决赛中荣获乡村振兴专项一等奖，张苗芳也被评为“2022年度鸡泽县十佳创业标兵”。

“三年的疫情，公司订单减少，经营面临一定的困难。但在困难时刻，税务部门给企业落实了多项优惠政策，像小微企业所得税优惠政策、制造业缓缴税费政策，还有‘六税两费’减免，帮企业走过疫情影响，让老粗布非遗文化得到很好的保护和传承。”张苗芳说，“这几年老粗布得到传承和发展，离不开税收好政策的帮助，每当国家有税费优惠政策出台，税收服务联络员都会第一时间通过微信、电话或者上门讲解，国家的好政策让我在做好‘老粗布’传承上有了更强的信心和更大的动力。”

为助力非遗文化传承与发展，邯郸市税务部门大力实施精细服务，市县两级税务局共同组建“税小蓝”帮帮团、“椒乡税正红”税收宣传小分队等志愿服务团队，采取线上、线下相结合方式，持续加大税费政策宣传辅导力度，精准对接纳税人需求，向非遗传承企业宣传支持创新创业、小微企业发展、增值税小规模纳税人免征增值税等税费支持政策，为企业量身提供税收服务，为非遗文化传承赋税能、添活力。

河北省税务局2023-02-15

林绥：从国际税收秩序的走向看税收实务的挑战

2月21日上午，复旦大学经济学院税务硕士精品课程《国际税收实务（进阶）》正式开课。德勤荣休合伙人、上海法学会财税法学分会理事林绥先生为复旦师生们带来了主题为“从国际税收秩序的走向看税收实务的挑战”的第一堂课。本次课程由经济学院税务专硕项目学术负责人杜莉教授主持，采用线上线下相结合的方式进行。师生齐聚经济学院205教室与线上会议室，以一堂精彩的课程开启了新学期的学习。

首先，林老师对课程的培养目标和授课内容进行了整体介绍，概述了本学期课程的六大模块，强调了课程的实务属性和掌握实务方法论对国际税收学习的重要性，鼓励同学们积极思考和参与案例讨论，通过案例实操来掌握好国际税收实务知识与技能。

随后，林老师正式进入本次课程的讲授。林老师指出，研究国际税收实务，应该先认识国际税收秩序及其治理现状，国际税收问题本质上是经济全球化之下各国税制差异导致的国与国之间税收利益交错与税收征管权力划分的矛盾，为了解决这些矛盾，才产生了国际税收治理，形成了国际税收秩序。具体而言，矛盾的核心有两方面，一是资本追求全球产业链布局下的税收利益最优化与国家追求辖区内税收利益最优化之间的矛盾，二是不同国家各自追求自身税收利益最优化而产生的矛盾。

林老师详细介绍了国际税收治理工具的三轮“升级”与“迭代”。在BEPS项目出现之前，国际税收治理主要通过转让定价指引和税收协定范本构建起税源税基划分机制和征税权力划分机制，解决的是如何征税和可否征税的问题，但没有干涉各国国内法。进入BEPS1.0时代，通过引入国内税法差异协调、冲突与争端解决、信息透明和共享三种新治理机制，一部分矛盾问题得以解决，但数字经济带来的利益分配不均问题仍未得到解决。如今，BEPS2.0时代的“双支柱”国际税收新规则已然提出，其中的剩余利润再分配机制（支柱一）和税负差异平抑机制（支柱二）将为国际税收治理带来怎样的新局面仍悬而未决，留待时间给出答案。

接着，林老师结合自身多年从业经历，系统地归纳总结了一般税收实务分析的“3×3”框架，即把握商业活动、税收规则、税务处理这三个要素，厘清业务事实、适用法规和税务事项这三个环节，分析征管主体、纳税主体、中介顾问三方的立场与利益。之后，林老师就事先准备好的四个案例与同学们展开讨论，引导同学们思考国际税收实务与国内税收实务的差异、国际税收实务的特殊性与复杂性、国际税收秩序治理的基本框架以及国际税收实务处置中面临的方法论挑战等。

最后，林老师以王阳明《传习录》中的“知是行之始，行是知之成”寄语同学们，再次强调了理论与实务相结合的重要性，并勉励同学们积极参与课程案例的研讨，做到知行合一。

至此，《国际税收实务（进阶）》第一课在热烈的掌声中圆满结束，期待林绥老师接下来为同学们带来更多切合实际、深入浅出的精彩课程。

搜狐网2023-02-22

东营港经济开发区：税收力量助推绿色发展

近年来，东营港经济开发区紧抓黄河流域生态保护和高质量发展国家战略机遇，坚持高质量发展，在产业链条设计、产业集群协同、要素资源供给上先行先试，聚焦能源领域重点任务，攻坚克难，扎实工作，利用渤海湾得天独厚的地域优势，发展出多种绿色能源产业，国家税务总局东营港经济开发区税务局致力于服务新能源企业，为驱动绿色引擎添足马力。

　　网格服务让“大风车”迎风舞臂

　　一台台百米高的风电机组迎风矗立，一片片风电机叶片御风而行，距离山东省东营港20公里的渤海中部近海海域，山东能源渤中海上风电项目正在火热运行，这是海上风电平价时代全国首个核准项目并网发电，也是山东省平价海上风电首度绿电。

　　“新的优惠政策一出来，税务人员就给我们进行了详细讲解，通俗易懂，让我们准确理解把握政策，了解操作流程。”山东能源集团新能源公司工作人员说道。海上风电是山东能源集团加快产业转型升级，做大做强新能源产业的重点项目，是实现“双碳”目标的重要组成部分。据了解，为充分释放减税降费红利，助力企业复工复产，东营港税务局通过对辖区网格进行分配，确定每个网格税务人员责任义务，定制个性化服务，成立专业团队定期走访，专人跟踪辅导，提供“一对一”“点对点”的个性化辅导。

　　税收反哺让“绿色化工”向阳而生

　　东营威联化学有限公司，一个坐落在东营港经济开发区的化工企业，其PTA项目采用了英力士（原英国石油BP）绿色化、智能化生产工艺和专利设备，技术水平高，综合能耗低，与传统PTA生产工艺相比，固废、废水、废气排放量分别降低95%、75%、65%，能耗降低43%，氧化催化剂实现100%回收。

　　这两年行情时好时坏，项目资金十分紧缺，企业发展压力很大，还好税收政策给力，税务部门服务也十分到位，及时介绍了留抵退税等税费优惠政策，给了企业发展一颗“定心丸”，公司财务负责人张少霞表示。

　　为了让纳税人缴费人顺利办理业务，东营港税务局通过落实税收优惠政策，优化纳税服务举措，组织业务骨干，借助“春风行动”着力宣传、精准辅导、简化流程，主动上门辅导，根据不同行业涉税政策，梳理、打造企业适用的“一业一策”，组织召开税企座谈会并及时回复和解决问题。

东营港税务局将持续深入开展“便民办税春风行动”进一步发挥好税收职能作用，聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，研究好、落实好利企便民政策措施，助力市场主体减负纾困、恢复发展，更好地激发市场主体活力，助力经济高质量发展。

大众网2023-03-07

若羌县税务局：厚植“清廉因子”护航税收事业健康发展

若羌县税务局为提高税务干部廉洁从税意识，增强拒腐防变抵御风险的能力，开展不同形式的警示教育，全力营造风清气正、崇德尚廉的浓厚氛围，推动若羌税收事业健康发展。

　　讲廉政党课 鸣廉洁警钟

　　近日，若羌县税务局党委纪检组组织全局干部召开警示教育大会，由党委委员、纪检组长讲“廉洁税风进我局 净化心灵促征管”廉政党课，传达学习《以案明纪—税务系统警示教育案例选编》六起典型案例，并对案例进行分析点评，同时分享在州纪委监委跟案学习经历，以此要求干部做到自警、自省、自律，严守“六大纪律”，筑牢廉政防线。

　　本次廉政党课在全局干部职工中引发了热烈反响，大家一致表示，要坚决落实“六位一体”税务系统全面从严治党新格局工作安排，坚持不敢腐、不能腐、不想腐一体推进，以案为鉴，举一反三，做到警钟长鸣。

　　送廉洁家书 寄清风正家风

　　节假日前夕，局党委纪检组通过微信群向全体干部职工发送廉政提醒，并向副股级以上干部家属发送廉洁短信，诚请干部家属当好家庭廉洁文化的“宣传员”、廉洁齐家的“守门员”、反腐倡廉的“战斗员”和廉洁从业的“监督员”，推进清廉建设向家庭延伸。为增强新入职公务员纪律意识廉洁意识，对5名新入职公务员开展入职廉政谈话，并向家属发送《一封家书》和干部日常工作照，引导和帮助新入职年轻干部尽快转变角色，增强履职能力，上好入职“第一课”。

　　2022年新入职公务员张昕鹏父亲回信中这样写道：“感谢组织的关心和监督，作为张昕鹏的家长，一定会树立良好家风，时刻提醒他加强理论学习，保持清醒的头脑，踏踏实实做事，清清白白做人，以实际行动回馈组织的培养和群众的信任”。

　　砥砺初心 锻铸纪检尖兵

　　若羌县税务局党委纪检组坚持“每日学习一小时、每旬一测、每月一考”学习制度，定期召开周例会，组织纪检干部共同学习研讨“中国纪检监察报”“纪法学库”“新疆纪检监察”等公众号中的纪法知识，督促纪检干部时刻“充电蓄能”。制定《若羌县税务干部“八小时以外”监督管理办法》，强化干部自我监督，净化“三圈”。

　　“作为一名税务纪检干部，我们要从生活中点滴做起，从小事做起，在廉政文化中汲取前进的力量，做新时代新征程的践行者。”纪检干部李建国在参观完若羌县纪委廉政教育基地后感慨道。

　　若羌县税务局将持续开展形式多样、内容丰富的警示教育活动，引导干部职工勤掸“思想尘”、多思“贪欲害”、常破“心中贼”，时刻守住理想信念的底线，成长为政治过硬、业务素质高、勇于担当的“中流砥柱”，为若羌税收事业保驾护航。

若羌县融媒体中心2023-02-24

东营税务：全国人大代表聂晓炜 税收助力胜利油田绿色低碳高质量发展

在全国“两会”即将召开之际，东营税务系统扎实开展走访联络代表委员工作。

2月22日，市局党委委员、总经济师吴书兵代表市局党委到胜利石油管理局走访第十四届全国人大代表，中石化集团胜利石油管理局有限公司总经理、胜利油田分公司总经理、胜利石油管理局有限公司党委副书记聂晓炜。

吴书兵送上胜利石油管理局和胜利油田分公司《2022年组合式税费支持政策红利账单》，介绍了全市税务系统便民办税春风行动、落实组合式税费支持政策等重点工作开展情况，征询了他对税务部门工作的意见和建议。

他表示，当前东营正深入贯彻习近平总书记视察东营重要指示要求，税务部门将聚焦服务保障国家能源安全。

聚力东营绿色低碳高质量发展大局，深入落实各项税费政策，持续优化税费服务水平和征管质效，服务和支持油田转型升级、提质增效，开创高质量发展新局面。

聂晓炜感谢税务部门多年以来的关心支持。

尤其是组合式税费政策的精准落实和税费服务的持续优化，为企业稳生产、谋发展提供了重要支持和强大动力。下一步，将继续带领企业主动融入国家和东营重大发展战略，聚力打造绿色低碳产业链，为服务地方经济社会发展作出积极贡献。

东营市税务局2023-02-28

2022年度税收工作有啥亮点？关注税务总局！

王道树：各位媒体记者朋友们，大家上午好！我是国家税务总局党委委员、副局长王道树。欢迎大家参加国家税务总局2022年度新闻发布会。今天是正月初十，还没过十五，我谨代表税务总局党委、代表王军局长给大家拜个晚年！感谢大家过去一年、过去多年对税收工作的关心、支持！参加今天发布会的有国家税务总局收入规划核算司司长荣海楼先生，纳税服务司司长沈新国先生，征管和科技发展司司长练奇峰先生，稽查局局长江武峰先生，北京市税务局党委书记、局长张有乾先生，浙江省税务局党委副书记、局长劳晓峰先生，他们将介绍有关情况并回答大家的提问。我首先介绍一下总体情况。　　

国家税务总局党委委员、副局长王道树　　

2022年，全国税务系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决落实党中央、国务院决策部署，履职尽责、担当作为，围绕落实系列税费支持政策、优化税收营商环境、依法依规组织税费收入、深化税收征管改革、加强税收监管和税务稽查、拓展国际税收交流合作等方面，统筹做好疫情防控和服务经济社会发展工作，扎实推动税收现代化迈出新步伐取得新成效。　

　　一是快准稳好落实落细系列税费支持政策，助力稳住宏观经济大盘。2022年，面对复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击，党中央、国务院强化宏观政策跨周期和逆周期调节，及时果断部署实施新的组合式税费支持政策、稳经济一揽子政策和接续措施。税务部门不折不扣深入落实，全年新增减税降费及退税缓税缓费超过4.2万亿元，为助力稳住宏观经济大盘发挥了关键作用。

　　二是大力优化税收营商环境，持续提高纳税人缴费人满意度。2022年，税务部门连续第9年开展“便民办税春风行动”，接续推出121条便民服务举措，将“非接触式”办税缴费事项拓展至233项，覆盖全部主要办税缴费事项。2022年第三方调查的纳税人满意度由2012年的79.7分提高到89.2分。全国工商联组织的2022年度万家民营企业评营商环境调查结论显示，企业对税费支持政策落实的满意度位居前列，税费缴纳便利度连续3年成为政务环境评价中满意度最高的事项。

　　三是依法依规组织税费收入，筑牢国家发展财力基础。2022年，税务部门坚持依法依规征税收费，进一步健全完善税费收入质量监控分析机制，坚决守住不收“过头税费”的底线，在落实落细大规模减税降费及退税缓税缓费政策的同时，克服经济运行受疫情冲击影响、PPI逐季回落等多重不利因素，全年组织税费收入31.7万亿元，其中，税收收入16.1万亿元（未扣除出口退税），社保费收入7.4万亿元，圆满完成了收入任务，为国家治理提供了坚实的财力保障。　　

　　四是进一步深化税收征管改革，提升服务国家治理能力。2022年，税务部门深入落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，坚持为民便民和问题导向，以系统观念集成推动《意见》落实落地，全年推出支持区域协调发展、智能化税费服务等72项改革创新举措，推动精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治取得重要进展，深化税收征管改革取得明显阶段性成效。　

　　五是切实加强税收监管和税务稽查，维护公平经济税收秩序。2022年，税务部门坚决贯彻党中央、国务院领导同志关于加强税收监管和税务稽查的重要指示精神，保持严打各类涉税违法行为的高压态势，充分发挥税务、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理六部门常态化打击虚开骗税工作机制作用，查处了一批虚开骗税等各类涉税违法案件，有效维护公平的经济税收秩序，保障国家税收安全。　　

　　六是加强国际税收交流合作，更好服务高水平对外开放。2022年，中国税务部门成功主办金砖国家税务局长会议，协助举办第三届“一带一路”税收征管合作论坛，深度参与G20/OECD包容性框架应对经济数字化税收挑战国际谈判，有力维护了我国税收利益，积极推动了国际共识达成。推动“一带一路”税收征管合作机制理事会成员增加至36个，合作机制入选《国际税收评论》2021年度全球税收前50最具影响力名单，中国税务的国际话语权和影响力不断增强。　　

　　2023年，全国税务系统将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照中央经济工作会议和即将召开的全国“两会”部署，着力“抓好党务”建强政治机关，着力“干好税务”服务党和国家事业大局，着力“带好队伍”提振干事创业精气神，更好发挥和拓展提升税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，为推动经济运行整体好转、实现质的有效提升和量的合理增长、服务中国式现代化贡献税务力量。

　　我先介绍这些，下面进入提问环节。请大家提问。　

中央广播电视总台央视记者：刚才王道树副局长讲到，2022年全年新增减税降费及退税缓税缓费超过4.2万亿元，请介绍下具体情况。

　　王道树：感谢您的提问。2022年，全国新增减税降费及退税缓税缓费超4.2万亿元，主要包括三部分：一是累计退到纳税人账户的增值税留抵退税款2.46万亿元，超过2021年全年办理留抵退税规模的3.8倍；二是新增减税降费超1万亿元，其中新增减税超8000亿元，新增降费超2000亿元；三是办理缓税缓费超7500亿元。

　　分行业看，制造业新增减税降费及退税缓税缓费近1.5万亿元，占比35%左右，是受益最明显的行业。同时，餐饮、零售、文化旅游、交通运输等受疫情影响较重的服务业，新增减税降费及退税缓税缓费超8700亿元，有力帮助市场主体渡过难关。

　　分企业规模看，小微企业和个体工商户是受益主体，新增减税降费及退税缓税缓费超1.7万亿元，占总规模的比重约四成；另外，近八成的个体工商户在2022年无需缴纳税款。谢谢大家！

新华社记者：请介绍一下，税务部门采取了哪些具体措施，确保系列税费支持政策落实落地？

国家税务总局收入规划核算司司长荣海楼

　　荣海楼：感谢您的提问。2022年，税务部门自觉提升站位，将落实好系列税费支持政策作为重大政治任务，坚决扛牢政治责任，在各级地方党委政府的领导协调下，在财政、人民银行、公安等部门的大力支持下，克服时间紧、任务重、工作量大等困难，采取“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举工作策略，将政策红利精准快捷送到纳税人缴费人手中，确保了党中央、国务院决策部署全面落地见效。

　　一是建立一体化落实机制，协力保障政策落地。税费支持政策特别是大规模留抵退税涉及资金保障、退税审核、退库办理等多部门业务。税务部门按要求推动建立健全“政府牵头、部门协作、税务主责”工作机制，各地逐级建立政府领导牵头的专项工作机制，统筹推进政策落实。财政部、税务总局、人民银行逐级建立会商机制并多次召开会议，协调解决库款调度、政策口径、大额退税等难题，保障退税资金及时到位。提速税务和国库间电子退库，税务部门线上完成纳税人退税申请受理、审核和电子退还书发送，人民银行国库部门“即来、即审、即退”，最大限度延时服务、提高退库效率。

　　二是推出集成性落实举措，高效确保红利直达快享。比如，为实现政策应知尽知，第一时间联合有关部门发布政策及配套解读，编制13项重点政策操作指南，利用大数据建立全国统一的宣传辅导标签体系，精准推送优惠政策44批次共4.75亿户次，变“人找政策”为“政策找人”。再如，为推动留抵退税款应退尽退，建立符合条件纳税人清册，提前摸清退税底数，逐户帮助纳税人算清退税金额，通过电子税务局自动预填85%以上申请数据，及时完成退税审核办理退付，企业退税资金从申请到入账平均用时同比压缩40%，其中制造业增量留抵退税平均用时压缩至2个工作日以内。又如，为助力政策应享尽享，大力拓展“非接触式”办税缴费事项，主动走访困难行业企业并开展精准辅导，建立政策问题快速响应直联机制，打通了政策落地最后一公里。　　

　　三是完善全链条打防体系，精准护航国家税收安全。坚持打防结合、以防为主，努力把留抵退税好事办好，坚决不让政策“红包”落入不法分子“腰包”。一方面依托税收大数据构建“事前风险研判提醒、事中信息审核校验、事后抽查复核应对”一体化风险防控机制，及时精准发现风险，分类快速应对处置。另一方面，税务、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理六部门将打击骗取留抵退税纳入常态化打击虚开骗税工作机制，加大对团伙式、跨区域和恶意造假骗取留抵退税的打击震慑力度，坚持打早打小、露头就打，挽回税款损失155亿元。　　

　　四是构建全方位监督格局，切实强化作风纪律保障。一方面，正风肃纪强化自我监督。细化14类45项督察要点，开展政策落实进度质效督察等。深入开展“一案双查”，严肃查处税务人员内外勾结、通同作弊骗取留抵退税等违纪违法行为，主动公布一批税务人员失职失责案例，以及内外勾结骗税典型案件。另一方面，汇聚众智接受社会监督。邀请各级人大代表、政协委员、政府特约监督员、税费服务体验师等开展“走流程、听建议”活动，开通税务官网“退税减税意见箱”和12366税费服务热线“退税减税意见专线”，听取并响应意见建议9000余条。　　

　　五是加强多维度宣传解读，有效引导社会各方预期。通过13场新闻发布会、16轮立体式宣传以及开展“加长版”全国税收宣传月活动，发布和解读政策，展示政策落实成效，向纳税人“点对点”推送退税减税红利账单1177万份，引导社会预期，提振市场信心。

　　下一步，税务部门将全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，按照党中央、国务院决策部署，研究完善和落实落细税费支持政策，为稳增长稳就业稳物价、保持经济平稳健康发展创造良好的税费政策环境。

上海证券报记者提问

上海证券报记者：请问系列税费支持政策实施效果如何？

　　王道树：感谢您的提问。2022年实施的系列税费支持政策，直接为广大市场主体“输血”“活血”，在支持企业纾难解困、保市场主体保就业、助力稳住宏观经济大盘、促进高质量发展等方面发挥了关键性作用。国家统计局2022年对工业企业进行三次留抵退税政策成效调查，结果显示，已享受大规模增值税留抵退税政策红利的企业普遍反映减负效果十分明显。

　　一是以“真金白银”有效缓解了企业经营压力。税费支持政策特别是留抵退税政策直接减轻了企业税费负担和资金压力，有力帮助企业渡过难关。税务总局对10万户重点税源企业调查显示，2022年企业每百元营业收入税费负担下降2.7%，其中受疫情影响较大的交通运输业、住宿餐饮业分别下降15.4%和14.2%，负担显著减轻。　

　　二是增强了市场主体活力。系列税费支持政策落地见效，税收营商环境进一步优化，有力增强市场主体活力。2022年，全国新办涉税市场主体1315万户。截至2022年末，全国涉税市场主体总量达到8407万户，较2021年末增长6.9%。

　　三是助力了制造业平稳运行。在系列税费支持政策作用下，2022年，全国制造业重点税源企业每百元营业收入税费负担同比下降3.4%，帮助企业轻装上阵。增值税发票数据显示，2022年，全国制造业企业销售收入同比增长4.1%，比全部企业高1.9个百分点。特别是享受留抵退税政策的制造业企业购进金额同比增长8.2%，比没有享受留抵退税政策的制造业企业高4.5个百分点。　

　　四是促进了新动能加速成长。增值税发票数据显示，2022年，全国高技术产业销售收入同比增长9.9%。特别是享受留抵退税的高技术产业企业销售收入同比增长11.5%，比没有享受留抵退税的高技术产业企业高2.1个百分点。

中央广播电视总台央广记者提问

中央广播电视总台央广记者：据了解，税务部门2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”推出很多创新举措，请问这些措施推进情况如何？2023年“便民办税春风行动”已经启动，并推出第一批措施，后续还有哪些打算？

国家税务总局纳税服务司司长沈新国

　　沈新国：感谢您的提问。2022年，税务部门分三批推出5大类20项121条“便民办税春风行动”措施并已全部落地,助力税费支持政策落实落细，推动税收营商环境再优化，纳税人缴费人获得感和满意度再提升。主要成效体现在以下几个方面：　　

　　一是优化服务降低办税成本。税务部门通过优化办理程序，提升办理体验，压缩办理时长，持续降低市场主体办税缴费成本。全面实行税务行政许可事项清单管理，优化纳税人延期缴纳税款等税务事项办理程序，降低市场主体制度性交易成本。深化与海关部门数据共享，持续提高出口退税便利程度，通过优化电子税务局、国际贸易“单一窗口”功能，不断扩大出口退税申报“免填报”范围，受到广大出口企业欢迎。加强与人社、医保等部门协作配合，2660个县区实现社保缴费和经办业务线下“一厅联办”，为缴费人提供“一站式”服务，让缴费更便捷。　

　　二是分类施策服务市场主体。税务部门针对不同类型服务对象的多元化个性化需求，“量体裁衣”持续提升服务精细度。针对大型企业，健全税收服务和管理机制，提供大企业税收确定性服务，不断完善集团遵从评价指标体系，帮助企业完善税务内部控制体系，降低大企业纳税人税收风险。针对中小微企业，紧扣服务需求，联合全国工商联开展“春雨润苗”专项行动，推进“专精特新”中小企业和“小巨人”企业“一户一档”服务措施落实；深化“银税互动”，助力小微企业缓解融资难问题，2022年全国小微企业通过“银税互动”获得银行贷款988万笔，贷款金额2.25万亿元，同比增长33.9%。针对困难企业，在尊重企业意愿前提下，税务部门利用税收大数据，为产业链供应链不畅的企业牵线搭桥，助力供需对接，支持复工复产，2022年共帮助7481户企业自主有效实现购销金额192亿元。　

　　三是规范执法优化营商环境。在提升服务质效的同时，税务部门还在优化执法、保障权益上出实招，营造规范有序、公平高效的市场环境。一方面，优化执法方式，以统一规范税务行政处罚裁量基准、统一规范税费政策执行口径、统一规范税费征管服务标准等重点事项为切入点，进一步推进统一区域税务执法标准，加强税务执法区域协同。另一方面，加强权益保护，建立纳税缴费服务投诉分析改进闭环机制，加快投诉响应速度，推动纳税人缴费人急难愁盼问题得到及时有效解决；指导各地税务部门建立1500多个“公职律师涉税争议咨询调解中心”，4400多名公职律师参与涉税争议咨询、组织调解、出具意见等法务活动，推动争议化解，更好维护纳税人缴费人合法权益。　

　　2023年，税务部门以“办好惠民事·服务现代化”为主题，连续第10年开展“便民办税春风行动”，围绕“诉求响应提质”“政策落实提效”“精细服务提档”“智能办税提速”“精简流程提级”“规范执法提升”六个方面，先行推出首批六方面17条措施。首批措施推出后，各级税务机关加强组织领导，狠抓工作落实，并结合实际积极探索创新，确保“便民办税春风行动”措施落实见效。这里需要向大家报告的是，今年1月份以来，我们会同有关部门认真贯彻落实中央经济工作会议部署，对延续优化的增值税小规模纳税人优惠等多项涉及市场主体面广量大的税费支持政策，及时明确执行口径，加大政策精准推送和辅导力度，确保政策落准落细，确保纳税人更好享受政策红利和办税便利。　

　　在抓好首批措施落实的同时，我们还紧扣纳税人缴费人新需求，正积极研究推出第二批接续措施，持续提升税费服务水平，努力营造更加优质便捷的税收营商环境。

中央广播电视总台央视财经记者：刚才沈司长介绍了近年来开展“便民办税春风行动”的整体情况。能不能介绍一下各地税务机关落实过程中的具体情况？

　　王道树：感谢您的提问。“便民办税春风行动”是税务总局统一部署，各地税务机关一体联动实施的。2022年，各地税务机关在认真落实税务总局确定的各项便民办税措施过程中，发挥主观能动性和创造性，推出许多适应当地实际、具有各自特色的务实创新举措，共同推动“便民办税春风行动”持续深入取得实效。今天，我们邀请了两位来自省税务局的同志，他们是北京市税务局党委书记、局长张有乾同志，浙江省税务局党委副书记、局长劳晓峰同志。我想请他们分别介绍一下有关情况。

国家税务总局北京市税务局党委书记、局长张有乾

　　张有乾：2022年，北京市税务局按照税务总局统一部署，深入开展“便民办税春风行动”，落实各项服务措施，不断提升首都纳税人缴费人的满意度和获得感。　　

　　一是量质并举，精细服务再升级。北京市税务局以“便民办税春风行动”为载体，在高标准完成“规定动作”的基础上，围绕首都特色，聚焦纳税人缴费人急难 愁盼问题，推出一批改革力度大、纳税人缴费人获得感强的纳税服务产品。打造线上服务。推出“定制e服务”，为纳税人提供专属税讯服务，从无差别服务转变为“精准滴灌”;实现在线导办、问办协同，为纳税人提供量身定制解决方案，2022年在线导办累计服务96万户次，服务时长超12万小时。加强政策服务。2022年，在试点区局分行业分业务征集纳税人需求，为企业量身定制9大类71项政策推送信息，帮助纳税人及时享受政策红利。今年开年以来，我们按照税务总局统一部署，继续在全市范围内对延续优化的增值税小规模纳税人优惠、新能源汽车免征车购税等多项税费支持政策，第一时间精准开展政策推送，促进应享尽享。这些延续优化的政策涉及市场主体面广量大，纳税人既对党和国家的好政策表示欢迎感谢，又对我们的政策推送服务给予点赞好评。优化提醒服务。电子税务局上线年度评价提醒、复核提醒、信用修复提醒等多种情况的提醒预警服务，增强纳税人的诚信纳税意识，提升纳税人税法遵从度，2022年全年提醒76.8万户次。　　

　　二是速效同增，智慧服务促提速。北京市税务局以“便民办税春风行动”为抓手，将税收实践与大数据、人工智能、云计算等科技手段相融合，助推北京税务“智慧办税”不断升级，便捷办税实现“加速度”。与北京市规划和自然资源委员会、北京市住房和城乡建设委员会协作上线不动产交易“一网通办”，实现“居家拿证”;与45家商业银行合作完成系统升级改造，实现跨省经营纳税人税款实时缴入经营地国库,减轻跨省经营纳税人多地往返缴税负担。12366热线推出智能客服“小慧”，实现热线端、网页端、微信端等渠道24小时咨询服务不打烊，智能准确率达80%。着力打造个体工商户开办、申报、注销全生命周期便利化办税套餐，实现精简流程再提级。　　

　　三是协同联动，深化合作助共治。北京市税务局以“便民办税春风行动”为动能，不断提升协调联动能力。加强与天津、河北税务部门协作沟通，积极利用信息化手段便利企业跨省迁移，实现了“一键接收”迁入地税务机关纳税人涉税信息。发布首批京津冀“非接触式”办税缴费事项清单202项、京津冀政务服务事项“最多跑一次”办税事项清单129项，实现150个涉税事项京津冀“同事同标”，有效减轻纳税人负担。为助力小微企业发展，已经连续两年与北京市工商业联合会携手，开展“春雨润苗”专项行动，助力小微企业发展。累计开展“滴灌式”政策培训辅导56次，覆盖人数共计44795人次；开展“云体验”“走流程，听建议”等体验活动84场；为小微企业与大企业合作牵线搭桥348次，成交金额6.4亿元。　　

　　下一步，北京市税务局将按照税务总局部署要求，紧紧围绕税收现代化服务中国式现代化，立足首善标准，迅速落实新推出的“便民办税春风行动”措施，实现春风品牌迭代优化，全力推动办税缴费服务再升级、再提速，持续打造一流税收营商环境高地。　

国家税务总局浙江省税务局党委副书记、局长劳晓峰

　　劳晓峰：接下来，我介绍一下浙江的情况。2022年，浙江省税务局认真落实总局部署，推动“便民办税春风行动”落地见效，概括起来就是“请进来体验，走出去沟通，非接触办税，有质感服务”。请进来体验，就是邀请人大代表、政协委员、特邀监督员和税务体验师“三员一师”走流程，帮助税务部门找“视觉盲区”，发现并解决问题600多个。走出去沟通，就是主动去企业走访座谈，对企业关心的“一带一路”沿线国家，举办多个国别专场活动和“中非境外税收论坛”，帮助“走出去”企业了解当地税收情况。非接触办税，就是在涉税事项大部分能网上办、掌上办的前提下，推行“办问协同”新模式，让纳税人缴费人在办的时候能“随时问”，问的同时能“直接办”。有质感服务，就是对纳税人可以享受的减税降费政策实现精准匹配推送；通过电子税务局申报时可实现数据预填、提醒办理；对已经享受的政策红利，自己随时可查明细。在2022年全国纳税人满意度调查中，浙江省涉及政策落实的7个指标，纳税人均表示“非常满意”。

　　2023年，浙江省税务局按照税务总局统一部署，围绕“办好惠民事·服务现代化”主题，落实好“便民办税春风行动”首批六方面17条措施。结合浙江实际，我们将在以下四个方面细化落实举措。　　

　　一是落实好浙江省新出台的两个法规。浙江省委把营商环境作为“一号改革工程”，最近陆续出台了《税费服务和征管保障办法》《促进中小微企业发展条例》，其中包含了很多保护纳税人缴费人合法权益、优化税收营商环境的举措，我们将把这些制度成果贯彻落实好。　　

　　二是增加触点实现服务下沉。探索在乡镇、街道、村、社区靠前布点网格化税收服务点，组织税收志愿者实现简单业务自助办理，复杂问题“屏对屏”远程辅导办税，让纳税人缴费人就近办税、方便办税。　　

　　三是推进数据共享打通跨部门办事堵点。比如,不动产交易涉及银行（公积金）、自然资源、税务等多个部门，我们试点打通部门数据，实现交易、缴税、办证“一网通”，打通办事堵点，“7×24”小时在线服务。　　

　　四是实现跨境电子缴纳税费。针对纳税人缴费人跨境结算的需求，集成用好税务、国库、金融机构等部门改革成果，打通境外外币、境外人民币电子缴款以及银联跨境电子缴款等场景，实现“打款、结汇、申报、入库”四步走的全流程线上办理，为跨境缴纳税费提供更加高效便捷的服务。　　

　　下一步，我们将继续坚持以纳税人缴费人为中心，认真落实好税务总局已推出的17项措施和后续推出的措施，确保“便民办税春风行动”在浙江更好落地生根见效。

人民日报记者：中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，对“十四五”时期深化税收征管改革作出全面部署。请问，2022年税务部门贯彻落实《意见》取得了哪些进展和成效？

国家税务总局征管和科技发展司司长练奇峰

　　练奇峰：感谢您的提问。为深入贯彻党的二十大精神，认真落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，2022年，税务部门紧扣精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，一体推进“四精”建设，按时圆满完成全年改革任务，深化税收征管改革取得明显阶段性成效。　　

　　一是力度与温度同步彰显，税务执法更加精确。逐步推开“五步工作法”，即在税收大数据分析的基础上，对于可能存在涉税风险的纳税人先提示提醒、再督促整改、后约谈警示，对仍不配合的纳税人立案稽查，对立案案件中部分情节严重、影响恶劣的查处后公开曝光，实现提升打击精确度、降低执法成本、形成强力震慑的综合效果。　　

　　二是线上与线下同步优化，税费服务更加精细。在持续推进“便民办税春风行动”的同时，着力从两方面优化税费服务。一方面，积极拓展线上服务范围。新增19个“非接触式”办税缴费事项，目前已实现96%的税费事项、99%的纳税申报网上办理。推广跨省异地电子缴税，目前已覆盖全国所有省份，2022年办理跨省异地电子缴税575亿元。另一方面，持续提升线下服务水平。将8个事项13项涉税费资料纳入容缺办理范围，制定取消报送和改留存备查两类涉税费资料清单，进一步精简34项报送资料。　　

　　三是规范与发展同步抓实，税务监管更加精准。强化重点领域税务监管，促进相关行业在发展中规范、规范中发展。运用税收大数据开展试点，动态评价纳税人全生命周期信用状况、实时监控全环节待办业务风险状况，根据信用和风险高低，分类实施差异化服务和管理，既以最严格的标准防范逃避税，又尽力避免影响企业正常生产经营，更努力营造更加优良的税收营商环境。　　

　　四是国内与国际同步统筹，税收共治更加精诚。一方面，持续深化部门协作。推动山东等6个省份升级实施新的税费共治保障办法，不断健全“党政领导、税务主责、部门协作、社会协同、公众参与、国际合作”税收共治新体系。税务总局与浙江省政府签订《共同推进浙江高质量发展建设共同富裕示范区合作协议》，打造税收服务共同富裕的浙江样本。另一方面，积极拓展国际合作。持续完善“一带一路”税收征管合作机制，协助举办第三届“一带一路”税收征管合作论坛，合作机制组织21期线上培训，75个国家（地区）的1000余名财税官员参加。加大税收协定谈签力度，目前我国税收协定网络已覆盖112个国家（地区），为跨境投资提供更高层次的税法确定性，为高水平对外开放打造更好的市场化、法治化、国际化税收营商环境。　　

　　2023年，税务部门将加快税收征管数字化升级和智能化改造，基本建成精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治“四精体系”，带动税收征管改革实现全面突破，高质量推进新征程税收现代化，更好服务中国式现代化。谢谢大家！

法治日报记者提问

法治日报记者：2022年以来，税务部门严厉打击涉税违法犯罪行为，陆续曝光了一批涉税违法典型案例，社会广泛关注。能否介绍一下有关情况和下一步打算？　　

国家税务总局稽查局局长江武峰

江武峰：感谢您的提问。2022年，税务部门始终保持严查狠打涉税违法犯罪行为的高压态势，充分发挥税务、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理六部门常态化打击虚开骗税工作机制作用，严厉打击骗取留抵退税、骗取出口退税和虚开发票等各类涉税违法犯罪行为，依法查处一批典型案件并公开曝光，有力有效维护了经济税收秩序和国家税收安全。

　　一是狠打骗取留抵退税护航政策落稳落好。自2022年4月1日大规模留抵退税政策实施以来，税务部门坚决贯彻党中央、国务院关于坚决惩处违法违规骗税行为的部署要求，进一步加强部门合作，以零容忍的态度、超常规的力度、强有力的调度，严查狠打骗取留抵退税违法犯罪行为，确保政策落稳、落快、落准、落好。截至2022年底，全国税务稽查部门累计查实7813户涉嫌骗取或违规取得留抵退税企业，六部门联合打击虚开骗取留抵退税团伙225个，共计挽回留抵退税及各类税款损失155亿元。　　

　　二是常态化打击虚开骗税取得新的成效。税务与公安、检察、海关、人民银行、外汇管理部门密切协作，有力推动常态化打击虚开发票和骗取出口退税工作深入开展，先后召开5次全国六部门推进会，推出22条具体措施，在数据共享、联合研判、联合办案和联合宣传等方面持续深化合作，聚焦“假企业”“假出口”“假申报”开展常态化、全链条、一体化联合打击。累计检查涉嫌虚开发票骗取出口退税企业20余万户，认定虚开发票860余万份，挽回出口退税损失73亿元，一批涉税违法犯罪分子被绳之以法，持续压缩了涉税违法犯罪空间。　　

　　三是聚焦重点行业重点领域加大整治力度。聚焦重点行业和重点领域涉税违法风险，加强上下联动，强化内外协同，坚持精准施策，实施靶向打击，集中力量查处了一批偷逃税大要案件，对部分高风险行业开展了专项整治，特别是持续加强文娱领域综合治理，组织查处了一批演艺明星和网络主播偷逃税款案件，有力规范了行业税收秩序，维护了社会公平正义，也促进了相关行业健康发展。　　

　　四是持续曝光案件加强警示震慑。持续加大涉税违法案件曝光力度，通过分类分级、不间断曝光典型案件，着力发挥“查处一起、震慑一片”的警示教育作用。全年累计曝光716起骗取留抵退税案件、22起虚开发票和骗取出口退税案件、10起涉税中介及其从业人员违法违规案件、6起演艺明星和网络主播偷逃税案件，有力释放了“偷骗税必严打”“违法者必严惩”的强烈信号。　　

　　五是强化以查促管提升监管效能。通过建机制、强分析、促征管，充分发挥税务稽查以查促管作用。一方面，认真分析涉税违法行为特征趋势，总结规律、提炼经验，提升案件查办质效；另一方面，通过检查及时发现税收监管薄弱环节，提出完善政策、健全制度、加强管理、防范风险的意见建议，起到了“查处一案、治理一域”的良好效果。　　

　　今天，部分地区税务部门还将曝光7起案件，分别是：北京市税务等多部门联合依法查处一起骗取出口退税团伙案件、青岛市税务局第二稽查局依法查处一起骗取留抵退税案件、安徽省安庆市警税联合依法查处一起涉税中介人员参与虚开增值税专用发票案件、湖南省益阳市税务局第二稽查局依法查处一起加油站偷税案件、黑龙江省大兴安岭地区税务局第一稽查局依法查处一起虚开农产品收购发票案件、内蒙古自治区警税联合依法查处一起虚开增值税电子普通发票案件、厦门市警税联合依法查处一起虚开增值税发票案件。　　

　　打击涉税违法犯罪行为是一项长期而艰巨的任务。2023年，税务部门将坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步聚焦高风险重点行业重点领域依法打击各类偷逃骗税违法行为，并不断深化以案促管、以案促治；进一步发挥六部门常态化打击虚开骗税工作机制作用，提高涉税案件查办的整体效能；进一步提高风险发现、精准打击能力，更加有力地发挥税务稽查打击涉税违法、维护税收安全、促进税收治理的职能作用，努力营造规范有序、公平竞争的税收法治环境。　　

王道树：由于时间关系，提问环节到此结束。2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，全国税务系统将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚定捍卫“两个确立”，坚决做到“两个维护”，认真落实党中央、国务院决策部署，踔厉奋发、守正创新，确保新征程税收现代化开好局起好步。

为全面建设社会主义现代化国家作出新的更大贡献。

腾讯网2023-02-01

福建省税务局：绿色税收助力生态福建绿色发展

“清洁生产、绿色发展”已成为越来越多企业的共识。近年来，福建税务部门充分发挥绿色税收的调节和引导作用，主动靠前、全程跟进，着力落实环境保护、节能减排、资源综合利用等各项绿色税收优惠政策，助力福建省走好生态优先、绿色低碳的高质量发展道路。

绿色税制促进绿色转型

“多排多缴，少排少缴，不排不缴”的环境保护税，自2018年开征以来，通过正向激励和反向约束“双向发力”，促使企业通过绿色技术创新加大环保投资，加快淘汰落后产能，加大环保减排力度，促使传统的高能耗产业实现绿色转型。

位于莆田木兰溪流域的三棵树涂料股份有限公司是一家上市制造企业，是北京2022年冬奥会和冬残奥会官方涂料独家供应商，跻身全球涂料上市公司市值排行榜10强。其所在的莆田生态工业园，是国家级“绿色工厂”，被誉为“醉美企业”，每年都吸引数万人前来参观、学习和交流。

作为一家涂料制造企业，排放的污染物主要是废气，在环保税开征前，每年要缴纳排污费。三棵树涂料股份有限公司董事长兼总裁洪杰说，“环境保护税在公司绿色转型升级过程中发挥了积极作用”。2018年三棵树购置了环保专用设备沸石/分子转轮+RTO系统，2019—2022年又投入1亿多元，用于环保设施建设与技术升级改造，实现污染物减排。

据了解，2018年以来，福建省累计减免环保税、资源税、耕地占用税等绿色税种达328.14亿元，与绿色低碳、生态环保相关的减税降费更是超过400亿元，享受减免的纳税人户数和企业享受的减免幅度稳中有升。绿色消费领域，全省共18.34万辆新能源车享受车辆购置税减免41.27亿元；共163万辆次节约能源、新能源车辆享受车船税减免4.85亿元，“双重红利”将引导更多消费者选购低排放的节能产品，为实现“双碳”目标助力。

减税降费释放生态红利

除了环保税、资源税等税种，企业所得税扣除、增值税增量留抵退税等减税降费举措，为企业带来了“真金白银”，促进企业加大技术改造、扩大产能和对外再投资，绿色发展步入良性循环。

在“双碳”目标指引下，我国正大力推动新能源产业迈向高质量发展。宁德时代新能源科技股份有限公司董事长曾毓群认为，以电池储能为主的新型储能是保障新型电力系统安全稳定运行的重要技术和基础装备，也是实现“双碳”目标的重要支撑。2022 年前三季度宁德时代实现营业总收入2103亿元，宁德时代动力电池使用量连续六年位列全球第一。

税务部门与政府、财政、证监会、银行及时推出“暖心工程”，分析研判锂电新能源产业的经营特点，从落实增值税期末留抵退税、出口退税、科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例提高、高新技术企业购置设备、企业所得税税前一次性扣除和100%加计扣除、企业投入基础研究税收优惠等一揽子政策，实现“一企一策”滴灌式精准辅导、“迅享快享”。既算清纳税人缴费人的红利账，又算好减税降费政策实施的效应账，提升纳税人缴费人减税降费获得感，增强减税降费综合效应。“感谢国家为了新能源产业的壮大发展，出台的一系列减税降费优惠政策。”宁德时代有关负责人表示。

数据显示，2022年宁德时代享受各类税收优惠同比增长141%，税费负担减轻了，投进科技研发的钱变多了，2022年研发费用88.72亿元，同比增长71%。研发投入加计扣除税收政策，助推产出科研成果，集团公司拥有及正在申请的国内外专利合计 14040 项，主导或参与制修订超过 80 项国内外标准。公司还拥有电化学储能技术国家工程研究中心、福建省锂离子电池企业重点实验室、中国合格评定国家认可委员会(CNAS)认证的测试验证中心，“新技术的研发离不开税收优惠政策的支持，税收减免政策好、落实快，让企业更有底气走好创新发展之路。”该负责人表示。

“项目管家”服务绿色发展

今年以来，福建多个重点项目开工建设，成为推动经济发展的重要力量。福建税务部门推出“项目管家”税收服务，将为1580个政府重点项目提供全周期、高质量、个性化的“管家式”税收服务，全力打造闭环式全过程系统化税收服务品牌。首批已成立99个税务“项目管家”团队。

“项目管家”走进了福建龙净环保股份有限公司。2022年以来，龙净环保确立了“环保+新能源”双轮驱动战略，大气治理引领行业，清洁能源、储能电芯、电池等团队组建，面临诸多机遇和挑战。税务“项目管家”无缝对接，成立专家团队“全程服务”、项目建设“全链跟踪”、涉税服务“全面覆盖”，从增值税即征即退、水处理劳务退税、高新技术企业优惠以及研发费用加计扣除等方面给予专业政策指导，近三年退税793万元。

“向绿而行因绿而兴”，去年12月8日享有“世界膜王”之称的全球最大共聚聚丙烯装置在福清江阴中景石化科技园投产。税务“项目管家”及时跟进辅导，结合该项目已被工信部认定为国家级绿色制造和绿色工厂，进一步送上包括购置用于环境保护专用设备税额抵免、污染物减排、资源综合利用等“税惠大礼包”。

福建省税务局党委书记、局长杨勇表示，要在税收现代化服务中国式现代化上出新绩、开新局，着力贯彻落实省委“深学争优、敢为争先、实干争效”行动部署，必须牢牢把握高质量发展这个首要任务，围绕“绿色发展 生态福建”和“税收助力实体经济”主题，落实以环境保护税为主、多税种调节为辅的政策体系，退、减、缓、免“多策组合”，大力推行优质高效智能税费服务，构建“党政领导、部门合作、社会协同、公众参与”共治体系，为企业走好绿色发展之路提供税收绿色通道。

人民网2023-03-08

打破百年传统的国际税收分配规则：世纪“第二次伟大妥协”

2021年10月，被称为世纪“第二次伟大妥协”的双支柱方案最终获得130多个国家的一致同意，打破百年传统的国际税收分配规则，推动国际税收治理体系走向深度共治。在这一过程中，美国的介入与推动作用不容忽视。

2021年拜登政府上台，随即摒弃特朗普政府的单边主义做法，积极参与全球最低税率谈判，先后促成双支柱方案在G7、G20层面达成妥协，宣示其在国际税收治理领域全球领导力的回归，暴露出美国希望凭借传统优势，继续对全球税收分配格局，全球产业链、价值链重构以及全球治理体系实施影响的意图。

事实上，境外所得税制度自设立伊始就被美国政府高度重视，并随着国内外政治经济形势以及美国对外战略导向变化不断调整。

这也使得百年来，美国境外所得税制呈现出来源地原则到居民原则，又渐次回归来源地、居民原则的周期性特征，正如Avi-Yohan所言，美国国际税收政策是历届政府都关注的话题，立足美国核心利益，是在全球政治经济格局下，美国政府寻求财政收入、国际竞争力、国际收支平衡与就业增长等多元目标平衡与妥协的集中体现。

而在数字经济蓬勃发展及深度全球化背景下，合作与共治正在成为包括国际税制在内的国际治理领域的共识与趋势。美国境外所得税政策调整不得不考虑更多元的影响因素，在国际层面更加均势的博弈与角力中寻求新的变化与均衡。

中美同属大国，面临数字经济带来的利润转移与税基侵蚀共性挑战，亟须在国际层面共同推进数字税收改革，完善全球税收治理体系。与此同时，处于重要战略期的中国正经历从资本输入国向资本输出国的角色转变。

20世纪初至第二次世界大战前这一时期，随着国际贸易起步，美国基于受益原则确立了境外所得税基本框架。尽管境外所得课税在美国所得税制度创立之初就有所涉及，但因税率较低，加之美国作为资本输入国，所得税境外部分并未引起足够重视。

这一状况一直维持到第一次世界大战期间。战争带来高额财政赤字，导致世界多国关税、所得税税率快速提升。各国陷入“以邻为壑”的政策困境，重复征税问题成为包括美国在内各国政府对外贸易投资的负担。

这一时期正是美国对外贸易起步阶段。为规避欧洲高额关税门槛，鼓励对外投资，《1918年美国所得税法》采纳托马斯·席沃亚当斯基于受益原则提出的外国税收抵免制度，美国居民在全球收入征税基础上可就境外已纳税款进行抵免。美国单边放弃境外所得征税权在当时被认为是“极为慷慨的举措”。

但实际上，国会希望境外税收抵免的损失可以通过外国分支机构利润汇回方式弥补，从而实现国际收支平衡。此外，所得税对联邦财政贡献度远小于关税也是考虑因素。后续实践表明，随着美国对外投资增加以及境外所得税收入功能强化，放弃境外征税权只是暂时的。美国境外所得税的制定也受到国际通行规则影响。

1928年，国际联盟为平衡资本输入国和输出国利益而发布的《1928年税收协定范本》将积极收入渐成为包括美国在内世界多国制定所得税以及签订税收协定共同遵循的基本准则，广泛并深刻影响全球税基分配。

然而，20世纪30年代，大萧条带来的财政压力迫使美国的《1935年税法》将所得税边际税率提高至79%，美国富人通过在低税地设立离岸空壳公司转移股票和债券所得，逃避高额税收。

为打击逃避税行为，1937年美国单方面引入外国个人受控公司条款，将征税管辖权延伸至居民控股的非居民外国公司海外收益，同时推行延期纳税制度，规定美国公司海外分支机构的境外收入仅当以股息形式汇回时才需纳税。这种“巧妙”的制度设计在法理上并未与当时通行惯例发生根本冲突，在增加美国境外所得收入的同时，也维护了美国公司海外的竞争力。

第二次世界大战后至20世纪70年代这一时期，为配合对外贸易扩张和国际投资大发展，美国确立资本输出中性原则。20世纪50到60年代，随着美国在世界各地驻军长期化和“马歇尔计划”实施，美元作为外援、军事开支以及银行、公司投资，向战后欧洲和世界各地转移。

跨国公司与政府之间利益互补。美国政治领袖利用跨国公司实现国家战略。跨国公司对外直接投资成为美国在世界市场维持国家垄断地位，保障原材料、能源来源，带动出口，实现国际收支平衡的主要手段。跨国公司开始全球布局。

配合对外投资增长和美元国际化，美国境外所得税基本原则由受益原则向经济效率转变，资本输出中性原则确立。然而，跨国公司汇回利润远未达到预期，资本流出势头超过工业制成品、粮食出口和服务业产生的贸易盈余，美国国际收支恶化。

与此同时，国内福利政策不断与新凯恩斯主义宏观经济政策相融合，规模持续扩张。伟大社会政策的高成本激化了国内财政收支矛盾。20世纪60年代到70年代中期，美国对外发动越南战争，加剧财政收支压力。

国际收支与财政收支双赤字导致国内黄金进一步外流，美国黄金储备世界占比从1950年的68%下降到1973年的27%，美元与黄金挂钩的布雷顿森林体系受到极大冲击。

为缓解双赤字压力，吸引国际投资，增加国内收入，在1962年越战期间,肯尼迪政府通过《1962年收入法》引入受控公司法则，规定所有超过50%控股的受控外国公司被认定的消极收入（包括特许权使用费、利息或股息等流动性收入）免除延期纳税优惠。财政压力迫使美国政府进一步扩大税收管辖权。

20世纪70年代末至21世纪初这一时期是新自由主义盛行时期。配合金融自由化，美国调整了境外所得税制度。1973年石油危机后，美国跨国公司利益与国家利益的紧密联接开始削弱，金融资本崛起，全球进入金融自由化阶段。

美国对外直接投资达到新高潮，以美国为首的资本主义国家寻求产业结构转型升级，在微电子、互联网、生物科技、医药等高科技行业布局，占据全球价值链顶端，并逐步由实物投资转向金融投资。传统企业则从北方核心国向南方边缘国和发展中国家转移。资源全球布局以及分支机构功能性分工使得跨国公司内部进行利润剥离与转移成为可能。

而第二次世界大战后兴起的避税地为跨国公司全球利润转移提供了契机与通道，也推动世界各国为吸引流动性资本展开税收逐底竞争。20世纪70年代晚期，为应对滞胀，新自由主义盛行。

世界范围内的金融自由化进程加速，资本管制放松，贸易全球化走向金融全球化，跨国公司全球范围转移利润更为便利。保守主义与新自由主义相结合的里根政府放任了这种趋势。外汇管制放松，个人跨境证券投资成为可能。金融产品投资为主的对外投资取代绿地投资构成国际资本流动重要部分。

21世纪初至今这一时期，数字经济兴起，为应对利润转移与税基侵蚀，美国面临再次调整境外所得税制的压力。为规避高额企业所得税税负，美国跨国公司使用无形资产转移、成本分担、特许权使用等手段，将利润转移至避税地或低税地，美国国内税基不断被侵蚀。

国内收入局基于1996—1998年纳税申报数据测算，仅转移定价造成的国际税收缺口就达30亿美元。参众两院联合税收委员会也曾预测，2021财年跨国公司利润转移的潜在收入损失为454亿美元，2022财年、2023财年分别增加至626亿美元和731亿美元。

这笔“消失”的税收对多次面临财政悬崖的美国政府而言是一笔可观的收入来源。利润转移引发税收流失问题再次受到政府高度关注。资本输出中性原则被认为已不合时宜，逐渐被资本所有权中性、国家所有权中性等观点替代。近年来美国改革境外所得税制，如强化反滥用F条款、实施《外国账户税务合规法》等措施都体现了为打击利润转移与税基侵蚀而做出的努力。

冰轮财经2023-02-20

构筑大湾区现代化税收共治共享体系

党的二十大报告指出“推进高水平对外开放”“深入推进粤港澳大湾区建设”。笔者认为，需要聚焦粤港澳大湾区核心城市之间的税收差异化竞争优势，推进高水平对外开放，巩固开放先导地位，构筑粤港澳大湾区现代化税收共治共享体系。

在推进高水平对外开放和粤港澳大湾区建设中，粤港澳大湾区城市之间要加强共赢合作，具体到税务领域，关键是要推动粤港澳大湾区在税收制度和征管服务规则等方面实现进一步创新和突破，构建粤港澳大湾区现代化税收共治共享体系是一个很好的切入点。打造“跨区域、跨部门、多主体、数智驱动、接轨国际、共襄发展”为特征的大湾区税收合作一体化机制，可以作为优先选项。

以穗港税务合作为实践样本，将大湾区税收共治作为推动穗港两地融合发展的重要路径。香港背靠祖国，联通世界，是连接内地同各国的重要桥梁和窗口，具备与国际接轨的制度规则体系，特别是在法治建设上，香港的国际排名一直位居前列。广州是广东的省会，广州税务已探索建立粤港澳大湾区税收法治保障协作中心，创新“雷达式”政策差异研究机制、推行智慧型执法监控方式，打造一体化税收法治协作平台，服务大湾区高质量发展。广州可借鉴香港国际法律及争议解决服务中心的建设经验，围绕穗港税收征管模式和司法程序差异等实际情况，探索在广州成立穗港涉税仲裁机构，为纳税人提供透明高效的跨域法治保障和争议解决服务。穗港合作经验在广州得以有效应用后，可为其他城市提供参考借鉴，有利于促进香港与内地城市融合发展。

以粤港澳制度型开放为改革导向，将大湾区税收共治共享作为加快打造粤港澳全面合作平台的关键领域。粤港澳三地存在“一国两制、三套税收制度、三个关税区”的制度差异，要把《广州南沙深化面向世界的粤港澳全面合作总体方案》（以下简称《南沙方案》）等顶层设计全面贯彻落实到位，进一步推进粤港澳三地税收共治。

以国际税收合作趋势为主导方向，将大湾区税收共治作为我国参与全球税收治理改革的重要组成部分。我国提出的“一带一路”倡议致力于深化拓展平等、开放、合作的全球伙伴关系，税务总局主导成立了“一带一路”税收征管合作机制，《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求持续深化拓展税收共治格局，笔者认为，现代化税收共治既是深化中国税收现代化建设的需要，也符合全球税收改革的趋势。粤港澳大湾区作为连接国内和国际经济发展的关键枢纽和前沿窗口，更应为推进新时代全球治理体系建设提供中国特色实践和前沿探索。粤港澳税收规则衔接属于跨境税收协调，需要先认清和把握国际税收多边实践的普遍规律，同时探索出一套适应粤港澳特殊性的衔接模式。

基于以上分析，笔者认为，加强粤港澳深度合作可以考虑在几个核心城市之间，譬如在广州、深圳和香港、澳门等城市试点推行“税务合作”样本，总结经验后再扩展到“多方”，逐步推动实现大湾区的全面现代化税收共治，为中国税收现代化贡献可复制、可推广的粤港澳经验。具体而言，可以“对标前沿、立足实际”，共建大湾区核心城市税制对接常态化研究机制；对标国际前沿，推动税制改革和规则创新研究，加强对数字经济等新产业的税收政策前瞻性研究，结合税收执法差异案例开展税收对接和创新研究等。当前，要大力加快《南沙方案》落地落实，使《南沙方案》释放最大的政策效应。

国家税务总局广州市南沙区税务局2023-02-24

藏在潜江田螺产业发展中的“税收密码”

二月初春，肥沃的江汉平原为潜江发展田螺养殖提供了得天独厚的条件。随着春暖河开，大量优质的田螺开始活动与摄食。

田螺又名中华田园螺，肉质鲜美，具有清热止渴、明目退黄等功效，是广受人们喜爱的席上佳肴。

“田螺养殖投入低、产出快、收益优，且潜江的气候、水质非常适合田螺养殖，又有市场需求，已经成为渔洋镇主要富民产业。”渔洋镇副镇长李冰说。

2月22日，渔洋镇三汊河村水产养殖户赵军一边忙碌地清理着塘口，一边开心地向前来宣传政策的市税务局工作人员介绍道：“我一共有13亩鱼塘，主要进行田螺和鱼种苗的混养，年毛收入20万元左右。现在国家政策真好，涉农税收几乎全免，除了基本养殖成本外，没有任何税费支出，一年下来净收入有10多万元。”

税务人员了解楚螺香食品有限公司生产经营情况

走进位于渔洋镇的湖北省楚螺香食品有限公司，阵阵田螺的鲜香扑鼻而来，令人垂涎欲滴、留连忘返。公司是以田螺等水产品养殖、初加工、深加工、养殖技术指导培训为主的民营企业，品牌“楚螺香”赢得市场认可和消费者青睐，出口多个国家，是潜江市优秀专业合作社、农业龙头企业。

2022年，受疫情影响，田螺销量大幅下跌，再加上用工、资金、物流等困难，公司发展严重受阻。潜江税务部门得知情况后，主动与企业负责人沟通，实地查看田螺养殖情况，了解田螺产销困境，量身定制个性化纳税辅导，为企业缓解了资金压力。

楚螺香食品有限公司董事长谢红模说：“感谢税务部门长期以来鼎力相助,特别是疫情期间我们销售渠道受限、订单大量减少，税务部门及时宣传落实税费优惠政策，主动联系我们落实减税降费政策并办理缓缴税款，公司用减免税款请网红直播带货拓宽田螺销路，帮我们挺过那段艰难时期。”

良成食品有限公司商务经理陈理兵向税务人员介绍产品

“我们田螺系列产品卖得特别火爆，香辣田螺、麻辣田螺、调味钉螺等，深受食客们的喜爱。去年单田螺就销售了120万斤，销售额480万元。能发展得如此红火，真的离不开税务部门的帮助。”潜江市良成食品有限公司商务经理陈理兵滔滔不绝地介绍说，税务人员多次主动上门宣传税费优惠政策，讲解办税便民举措，解决日常办税问题，公司利用税收优惠资金研发真空包装技术，保证了田螺口味新鲜，延长了食品保质期，罐装改真空包装大大降低了成本。

税务人员到柳伍水产食品有限公司宣传涉农优惠政策

同样获得税收优惠的潜江市柳伍水产食品有限公司，退税、免税、缓税、减税缓解了公司资金压力，还帮公司优化螺、虾、稻立体繁养新模式，提高田螺品质和产量。2022年，该企业销售额3200多万元，实现了逆势增长。

“潜江小龙虾、螺蛳、抓炒鱼条、黄湾藕等美食都非常有名气。《中共中央国务院关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见》一号文件提出，强化农业科技和装备支撑、巩固拓展脱贫攻坚成果、推动乡村产业高质量发展、拓宽农民增收致富渠道，吹响了乡村振兴新的冲锋号。”市税务局党委书记、局长曾国峰表示，潜江税务部门将踏着“便民办税春风行动”的步伐，落实落细税费支持政策和“非接触式办税”等措施，提振涉农企业发展信心，激发市场活力，助力特色农业发展壮大，让更多潜江龙虾、田螺等美食爬上食客们的餐桌。

荆楚网2023-02-28