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浦江县税务局关于2022年度法治政府建设情况的报告

2022年，国家税务总局浦江县税务局在金华市局和县委县政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和对税收工作的重要论述为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面贯彻中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》（以下简称《纲要》），认真落实税务总局税收现代化“六大体系”“六大能力”“十大举措”和省局“六大工程”要求，着力在夯基础、抓执行、提质效上下功夫，立足建设“重要窗口”的新目标新定位，为推进浦江经济社会健康发展贡献税务力量。现将我局2022年度法治政府建设情况作如下报告。

一、深入学习贯彻习近平法治思想

（一）深入学习宣传习近平法治思想。习近平法治思想是对党领导法治建设实践和宝贵经验的科学总结，是在法治轨道上推进国家治理体系和治理能力现代化的根本遵循，是引领法治中国建设在新时代实现更大发展的思想旗帜。我们要把认真学习领会习近平法治思想作为当前和今后一个时期的一项重大政治任务，吃透基本精神、把握核心要义、明确工作要求，牢牢把握全面依法治国政治方向，坚持习近平法治思想在全面依法治国中的指导地位，把习近平法治思想贯彻落实到全面依法治国各方面和全过程，更好转化为全面建设社会主义法治国家的生动实践。

（二）加强党对法治工作的领导。深刻认识习近平法治思想的重大政治意义、理论意义、实践意义，坚持习近平法治思想在全面依法治国中的指导地位；局党委切实履行推进法治建设领导职责，安排听取有关工作汇报，及时研究解决影响法治政府建设重大问题。加强局党委对税收工作的领导，加强法治工作队伍建设，统一思想和行动，做好各项税收工作。把学习贯彻习近平法治思想和学习贯彻党的二十大精神结合起来，深化学习教育，深化党建引领，狠抓任务落实，努力把科学思想转化为工作实效。

二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

（一）打好组织收入攻坚战。坚持依法依规抓组织收入原则不动摇，综合疫情影响、减税政策等多重因素，认真研判税收收入走势，合理把握节奏进度，确保全年收入任务圆满完成。2022年共组织收入97.67亿元，同比增收27.15亿元，增长38.51%，其中税收收入入库29.44亿元，非税收入68.23亿元。充分发挥征管实时监控和催缴作用，严格控制新欠发生，对欠税10万元以上企业建立欠税档案，落实欠税公告制度。加强对日常欠税的催缴管理，2022年收回欠税1.17亿元。

（二）保证减税降费政策落到实处。不折不扣落实减税降费税费优惠政策，推动建立由政府主导的政策落实协调工作机制，确保政策红利直达快享。2022年重点聚焦支持中小微企业、个体工商户、制造业等发展，帮助困难行业渡过难关。

三、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

（一）深化税收征管制度改革。一是全面提升服务，深入分析老年人、残疾人等特殊人群“看不清、找不到、不会用”等困难点，组建青年志愿服务队、开通特殊人群办税绿色通道，为其提供“一站式”综合服务，从细节处提升办税体验。同时，通过方言指导，全程跟进每一个办税环节，“手把手”帮助他们跨过操作关、语言关。2022年，已累计服务特殊群体63人次。二是深化大数据应用，志愿者服务队助推“智能化+精细化”服务。进一步健全完善税收志愿服务制度体系，组建一支由16家涉税专业机构骨干组成的志愿者服务队并与20位税收志愿服务者签订《税收志愿服务协议》。执行“红马甲+蓝胸牌”的规范化着装，根据窗口实时工作量，实现动态配合，利用数字设备从电子税务局申报、自然人手机端代开发票、自助机涉税业务操作等方面开展便民利企服务。2022年指导纳税人代开发票业务1012件，辅助电子税务局申报业务796件，协助自助机领购发票543件。

（二）完善税收规范性文件管理。根据总局《税收规范性文件制定管理办法》的规定，以及纳税人对“放管服”改革的需求，我局进一步做好规范性文件清理工作，并及时开展回头看。学习国家税务总局关于进一步做好税收规范性文件制定和发布工作的通知，准确界定税收规范性文件，加强对文件的合法性审查力度，保证税收执法依据的统一、规范。我局2022年未制定规范性文件。

四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

（一）落实科学民主决策制度

严格落实《中共国家税务总局浦江县税务局委员会工作规则（试行）》文件要求与局长办公会议精神，明确工作职责、决策机制，坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定，重大决策充分协商，实行科学决策、民主决策、依法决策，确保决策制度科学、程序正当、过程公开、责任明确，努力实现决策规范化、制度化、程序化。

（二）发挥法律顾问指导作用

我局聘请专业律师担任外部法律顾问，为重大行政复议、涉诉涉访等案件提供法律咨询或代理，对我局工作人员进行法学基础理论和依法依规行政执法培训等。通过法律顾问的专业知识对我局重大行政决策提供法律指导意见，有效防范执法风险。2022年我局收到行政复议申请2件，后由申请人自行撤回。2022年无行政诉讼案件。

五、健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

（一）深化精确执法。紧紧围绕省、市局关于进一步深化税收征管改革工作安排和时间部署，扎实推进税务行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度工作。规范执法程序，全面推行“三项制度”。根据执法音像记录工作指引要求，我局已配备执法记录仪9台，对执法记录仪的领用有台账记录，登记领用事由、执法人员等要素，确保执法记录“有迹可循”。

（二）切实加强涉税司法处置工作。持续推进司法网拍不动产税费征缴协作机制，梳理破产企业和法院执行拍卖企业档案，做好分类台账，落实一月一分析。我局在日常工作中也积极与破产管理人沟通，及时解决破产中涉税政策性问题，提高案件财产处置分配效率。向法院积极申报税收债权，及时组织入库，2022年共收到法院来函2份，回函2份，申报金额6.5万元；收到破产管理人来函31份，申报债权金额12248.75万元，受偿771.89万元。

（三）强化税收执法考评与过错责任追究。依托金三深化应用平台、税务系统内控监督控制平台等系统，结合SQL查询，定期扫描疑点数据并核实整改，积极开展风险应对。各主责部门结合本部门业务线下发疑点，对涉及到的疑点指导管理部门及时核实，提升纳税人政策了解程度和申报熟练度，有效减轻纳税人辅导，降低涉税风险。对于业务流程、政策解释等问题，由各主责部门把关，监督指导管理部门，提高执法水平和业务能力，增强基层风险应对能力。

六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

（一）健全突发事件应对体系。坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，着力实现越是工作重要、事情紧急越要坚持依法行政，严格依法实施应急举措，在处置重大突发事件中推进法治政府建设。组建网评员队伍，定期开展应急演练，注重提升依法预防突发事件、先期处置和快速反应能力。加强突发事件信息公开和危机沟通，完善公共舆情应对机制。

（二）加强突发事件处置能力。加强对突发事件的日常监控，积极同上级税务部门、县网信办等部门开展业务衔接，对可能出现倾向性、苗头性问题的微博、微信等社交媒体账号早发现、早处理。2022年共接受浙江省民呼我为统一平台工单78件，均在规定时限内完成受理答复。

七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

（一）完善税务救济机制。设立纳税人争议处置室和公职律师涉税争议咨询调解室，积极创建新时代“枫桥式”税务分局（所），及时受理妥善解决征纳纠纷和纳税人投诉，引导纳税人通过合法途径维护权益，努力将税务投诉化解在初发阶段。积极预防和化解税务行政争议，完善行政复议工作体制和调解、和解等机制。

（二）拓宽救济渠道。在县委县政府的支持指导下，加强与公安、法院、财政、信访局等部门的沟通协调，扩大信息交互覆盖面，通过转送、告知等形式协同解决处理来信来访问题，大幅提高效率，缩短答复时长，形成事前全面防范、事中妥善处理、事后有效反馈的权力救济纠纷化解机制。

八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

（一）依法做好政府信息公开。2022年，我局通过县政府门户网站、执法公示平台等途径累计公开各类信息1966条，定期通过税务局门户网站和执法公示平台发布行政许可审批及行政处罚事项。此外，通过县政府门户网站等途径不定期更新涉税通知公告、工作动态等。

（二）落实执法公示制度。根据推行三项制度相关文件精神，全面落实执法公示制度，在办税服务厅对定期定额户、企业所得税核定、非正常户认定等按规定进行公示；公开最新税收政策、“最多跑一次”清单、办税流程、岗责权限等信息；公布监督电话，方便纳税人提出意见和建议，并现场接受纳税人的评议。2022年我局公示执法人员156名，通过税务门户网站和金三执法公示平台公示准予行政许可1144条，税务行政一般程序处罚4条。坚持执法公开，自觉接受社会各界人士监督，实现法治税务“加速跑”。

九、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

（一）稳步推进税收征管改革。围绕“一人双屏三系统”建设办问协同税费服务新模式，实现办税中台化、咨询集中化、宣传精准化。以“云呼叫平台”为基础，建设“小呼中心”，集成咨询辅导、办件处理、数据分析、宣传培训、风险应对等业务模块，推动“办问分离”转变为“办问协同”。2022年，累计接通咨询电话1.97万人次、解答各类疑难问题1619个，接听率达98.2%，单户问题处理时长缩短78%，解答率达100%。

（二）积极打造“智慧税务云课堂”。推行“掌上”办税，充分利用邮政“点多面广”的地理和全年无休的时间优势，使纳税服务在时间和空间上得到延伸，降低纳税人办税成本，提升“掌办”体验。联合邮政公司开展自然人发票代开业务“掌办”培训，辅导县域各网点的工作人员掌握浙江税务APP、支付宝、微信小程序办理自然人代开发票业务。培训会共计培训707人次，发放宣传资料14000份。

十、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

（一）加强组织领导。我局在2019年成立了“一把手”任组长，班子成员为副组长，相关单位负责人为成员的“依法行政”领导小组。2022年我局进一步加强依法行政工作的组织领导，强化行政执法能力，切实提升机关作风和效能建设水平。

（二）认真开展述法工作。2022年，我局中层以上干部按照遵法、学法、守法、用法等情况，对依法治税情况进行自我评价。

十一、2023年工作思路

奋进新时代，开启新征程。2023年，浦江县税务局将持续深入学习贯彻党的二十大精神，以党的二十大精神为引领，全面把握新发展阶段的新任务新要求，坚定不移贯彻新发展理念、构建新发展格局，以饱满的热情和昂扬的精神推进税收现代化建设，为持续推动税收事业高质量发展注入强劲动力。

（一）持续聚焦主责主业，做好税收收入和减税降费工作。坚持组织收入原则，坚持税费皆重，做到税费同征同管同服务。落实新的组合式税费支持政策，常态化用好网格化服务，确保各项减税降费政策直接惠及市场主体。主动与地方党委政府和财政部门沟通汇报，寻求理解与支持，为地方经济社会发展提供坚实的财力保障。

（二）持续推进破产企业便利化，助推营商环境优化。加大对破产重组、股权转让等政策宣传，为有生存价值的破产企业创造重生条件。完善税收执法协作机制，和县人民法院保持信息共享，全程掌握破产案件时间表和路线图，实时跟踪破产企业清算各个环节，关注资产分配进度，确保税款足额入库。

（三）持续规范税收执法行为，推进常态化风险防控机制建设。落实税收执法责任制，严肃过错责任追究，规范税务行政行为。加强重大税务案件审理工作，强化对督办案件的法制监督，健全权利救济和纠纷化解机制，妥善处理行政复议和行政诉讼，建立行政机关负责人出庭制度。完善督察内审制度建设，提升督察内审工作水平。促进全面推行“新三项制度”工作规范实施，优化税务执法方式。加强重大税务案件审理工作，强化对督办案件的法制监督。完善督察内审制度建设，提升督察内审工作水平。

（四）持续推动进一步深化税收征管改革，服务地方经济发展。根据总局要求，以数字化引领税收征管改革，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，开创新时代税收现代化新征程。扎实有序推进专用发票电子化工作，持续宣传和辅导纳税人开具电子专票，提高电子专票在新办纳税人中的开具比例。落实好“网格化”管理、“首票服务制”等规定，确保网格化服务到位。根据“网上办税”“掌上办税”需要，稳步推进“减厅、减窗、减员”工作，优化线下服务流程，简化手续，发挥线下服务兜底作用。

国家税务总局金华市税务局2023-02-06

遵义市播州区税务局2022年度行政执法工作情况报告

一、2022年行政执法基本情况

（一）播州区税务局办理行政执法案件3882件，其中，行政许可、行政处罚、行政强制具体执法行为的占比100%，涉密案件0件。

（二）作出执法决定的案件引起行政复议、行政诉讼案件数为0。

二、开展执法规范化建设有关情况

（一）制度建设情况。根据国家税务总局、省局、市局《推行非强制性执法方式试点工作方案》，开展发票领用开具风险提醒非强制性执法方式试点工作，1-10月发出《发票风险提醒告知书》10份，试点工作稳妥推进。全面落实税务总局“首违不罚”清单，让执法既有力度又有温度，1-10月实施首违不罚109户次。全面实行税务行政许可事项清单管理，1-10月办理告知承诺制的事项7户次。

（二）落实行政执法“三项制度”有关情况。深化落实行政执法“三项制度”，严格执行税务行政强制（保全）、行政复议等执法规范指引，2022年开展检查银行账户文书审核9次，强制扣缴税款文书审核10户次，追缴税款238万余元，在播州区门户网对1-10月行政处罚、行政许可办理情况进行公示；贯彻落实新修订的行政处罚法和行政处罚裁量基准。

（三）行政执法人员培训情况。举办法制业务培训1期，提升税务执法人员依法行政能力，组织开展执法资格统一考试模拟测试5次，提高新录用税务干部法律素养，提升税收法治队伍建设。

（四）开展案卷评查和执法监督的情况。我局抽取了2022年期间办理结案的部分行政许可、行政处罚执法案卷进行自评，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国行政许可法》等法律、法规和规章制度，对照《贵州省国家税务局税收执法案卷评查标准（试行）》文件的评查内容和标准，对抽取的案卷逐项检查，逐一对照。 通过自查，我单位税收执法案卷从整体上质量逐年提高，税收执法水平明显提升，较好地树立了播州税务的形象，保证了法律、法规、规章的正确实施。

三、行政执法存在的突出问题及原因分析

一是信息联动机制不够。当前税务部门金税三期与外部门的信息共享不足，无法及时掌握涉税违法企业的资金流水情况，对被法院执行的涉税企业信息掌握不及时，无法第一时间的涉税行为进行有效管理。

二是税务系统行政执法手段有待提升。如冻结银行账户、强制扣划欠缴税款等方面，税务部门执法手段比较单一，需要执法人员逐一在银行实地查询才能实施，效率较低且容易造成欠税人转移欠缴税款。

四、下一步工作打算

一是加强信息联动。加强与财政、人社、退役军人事务管理等部门的沟通与协作，牵头落实好各项税收优惠政策，强化政策宣传辅导，优化纳税服务，

二是提升税收执法能力。强化执法督察，注重风险防控，

规范权力运行，强化执纪问责。

播州区税务局2023-02-08

六盘水市税务局 2022年度行政执法工作情况报告

一、六盘水市税务系统2022年行政执法基本情况

（一）办理执法案件的情况

全市税务系统办理行政执法案件21719件（作出执法决定案件数），其中：行政许可、行政处罚、行政强制、行政征收征用等具体执法行为的占比100%，涉密案件0件。

（二）行政复议、诉讼情况

全市税务系统受理行政复议案件0起，接收税务行政复议申请累计8件，下发《行政复议告知书》7件，未按期补正资料视为自动放弃1件。参与行政诉讼案件2起，1起以原告撤回起诉，人民法院裁定准许结案；1起一审判决驳回原告诉讼请求。

二、开展执法规范化建设有关情况

（一）制度建设情况

印发《打造“贵人服务·凉都税务‘超前办’”品牌建设国内一流营商环境三年行动方案(2022-2024)》，推进税收领域营商环境持续优化，推广“税务UK邮寄送达”服务，免费发放1.3万个。

贯彻执行《中华人民共和国印花税法》，对税政人员、征收管理人员、12366热线坐席人员和办税大厅工作人员开展“一竿子”到底业务培训。通过税企互动平台、纳税服务微信群、直播平台等，广泛开展印花税法及有关政策的宣传辅导，覆盖20000余人次。制定《六盘水市税务局不动产登记税费一窗办理业务复核制度》，进一步规范不动产登记税费一窗办理业务复核流程。

（二）落实行政执法“三项制度”有关情况

常态化推行税收执法“三项制度”，按规定公示41项清单所涉内容，对1件达到标准的行政处罚案件进行法制审核（不含稽查审理、重大税务案件审理），对符合标准的287户次纳税人增值税专用发票最高开票限额审批进行音像记录。

（三）行政执法人员培训情况

2022年度开展行政执法人员培训11期，培训内容覆盖政治理论、稽查业务、风险管理、征管业务、大企业管理、纳税服务、企业所得税汇算清缴及国际税收业务、货劳税业务、相关岗位能手和专业骨干专项培训，参训人数500余人次，有力提升干部业务素质。

（四）开展案卷评查和执法监督的情况

2022年，组织开展稽查案卷评查1次，参与省稽查局组织的案卷抽查1次，涉及案件100余件。

针对组合式税费支持政策落实情况、出口退（免）税、稽查积案清理等内容进行专项督察，核实疑点数据1600余条，发现问题线索350余个，追责问责17人次，推进相关工作落实；组建2个执法督察组和1个财务审计组深入5个县级局进行审前风险排查，累计发现问题559个，均已督促整改。

三、行政执法存在的突出问题及原因分析

2022年，全市税务系统行政执法在取得成绩的同时，也存在一些问题和不足，主要表现在：一是以数治税需要进一步探索；二是税务干部运用法治思维解决税收问题的能力有待加强。

四、下一步工作打算

2023年，全市税务系统将以习近平法治思想为指导，坚持党对税收工作的全面领导，认真贯彻落实税务总局、省税务局、市委市政府依法行政的工作部署，着力提升税收现代化服务中国式现代化的能力。

（一）加强党的领导。持续落实《党政主要负责人履行法治建设第一负责人职责规定》，严格执行依法行政领导体制和工作机制，有序推进法治税务建设各项工作，确保党对依法治税工作的全面领导。

（二）依法履行职能。加强智慧税务建设，提升大数据运用效能，保障组织收入质量，确保国家税收安全、社保费和非税收入征收平稳。严格落实各类减税降费政策，确保各项税费优惠政策落地落细。

（三）规范执法程序。持续深化税收征管改革，落实税收执法“三项制度”，做好复议诉讼工作，拓展非强制性执法方式试点范围，进一步完善征纳权益保障机制。

（四）加强宣传教育。贯彻落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》，以学习贯彻习近平法治思想为重点，深入推进法治宣传教育。落实国家工作人员学法用法制度，抓住领导干部这个“关键少数”，强化学习培训，不断提高运用法治思维和法治方式解决问题的能力。

六盘水市税务局2023-02-06

无锡市税务局2022年法治税务建设工作报告

2022年，无锡市税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真落实《法治政府建设实施纲要（2021－2025年）》《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，在省局和市委市政府的指导下，扎实推动法治税务建设工作取得积极成效。

一、2022年法治税务建设情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想，履行推进法治建设第一责任人职责

全局上下认真学习宣传贯彻党的二十大精神，深入领会习近平法治思想，全面开展“税收现代化服务中国式现代化”大讨论，教育引导广大党员干部自觉用党的二十大精神武装头脑、指导实践、推动发展。按计划开展无锡市税务系统“法治素养三年夯基”培训，将习近平法治思想作为培训班重点学习内容，确保全系统全员每年学习不少于8课时。局党委高度重视习近平法治思想的学习贯彻工作，通过全面依法行政领导小组会议会前学法等多种形式开展理论学习，坚决拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”，切实发挥党委对法治税务建设的集中领导和统筹推进作用。扎实履行推进法治建设第一责任人职责，单位主要负责人在税务管理中全面贯彻落实习近平法治思想，带领市局领导班子这个“关键少数”，自觉强化法治观念和制度意识，自觉尊崇制度、严格执行制度、坚决维护制度，对法治建设重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办，推动全体干部按照制度规定履行职责、行使权力、开展工作，以执法规范公平促进税法遵从和税收共治。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

1.依法依规组织税费收入。组织税收收入与经济运行保持协调,扩容提质收入质量集成管理系统，首次将社保费纳入收入质量监控范围，“预警、监控、核实、整改、完善”五位一体闭环管理进一步完善。顺利完成国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入2项新增非税收入划转，至此，税务部门负责征收非税收入累计已达13项。

2.全面落实减税降费政策。将落实新的组合式税费支持政策作为重大政治任务扛牢抓实，全面推广一键通达、退税（费）业务全流程电子化办理，实现直达快享、应退尽退。创新推出“预审体检”制度，严密“事前校验、事中监控、事后复核”的风险防控闭环，确保政策红利“落袋准”，退税风险“防得住”。率先发布惠企纾困“锡税十条”，助力市场主体渡难关、复元气。推出市县两级“1+7”税收“云直播”矩阵和“一企来”税费新政宣讲，累计组织线上线下宣传辅导培训305场，参与6万余人次；精准推送政策解读及操作指引累计69批56.4万户次，为留抵退税应享未享重点对象提供精准服务865户次。

3.持续优化税收营商环境。出台《关于进一步提升税收营商环境的实施意见》，一揽子推出5大类110项工作任务，完善监测指标体系4.0版，升级打造税收营商环境最佳体验区“无锡样板”，厚植市场主体发展沃土。一是聚焦促发展，助力稳住经济大盘。深入开展“大走访、送政策、问需求”调研活动，实现市县两级领导班子成员走访调研全覆盖，分层分批召开涉税中介机构座谈会，收集意见建议69项。策应全市发展大局，出台《进一步加大服务重大产业项目力度完善助企纾困工作机制》，明确市县两级局领导班子开展挂钩联系服务，以实地走访、现场办公等形式解决企业“急难愁盼”。健全常态化税企联络机制，运用“全国纳税人供应链查询系统”，为采购困难的复工复产企业和活跃供应商牵线搭桥。二是聚焦零跑动，升级“非接触式”办税服务。紧盯“一件事”线上全流程办理目标，创新集成线上咨询和税费办理系统功能，在取消市县两级特服号实现12366“一号服务”基础上，将去年在全省首创的21项“云办税”服务举措嵌入12366远程服务平台，整合智能咨询、人工咨询、远程协助等方式实现“办问协同”新模式。在全省率先试点财务报表转换功能，财务报表实现自动“秒生成”。积极落实不动产缴税登记“一网、一门、一次”改革，在全国首推存量和增量不动产交易涉税业务全量全程“掌上办”。探索企业所得税“一键申报”，有效降低市场主体制度性交易成本。三是聚焦优服务，持续放大品牌效应。举办全市税收营商环境主题发布会，成功发布无锡税收营商环境品牌“锡税通”，并对今年先行先试的6项税收营商环境建设示范项目进行现场推介，获新华社、央广网、光明网等主流媒体集中报道。集中开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，升级推出76项便民办税服务举措。联合市工商联开展2022年“春雨润苗”专项行动，联合市场监管局出台《关于支持个体工商户健康发展的若干措施》，着力为小微企业纾困解难。以上市和拟上市公司税收服务为重点，提升“大企业个性化服务”品牌影响力，推广“共建大企业税务内控体系”项目，持续提升企业税收风险防控能力；持续打造“税e通”出口退税服务品牌，集成推出定制政策直通、专员辅导、风险提醒、远程协助等个性化服务，确保全市出口退税平均2日内办结。全面融入社会信用体系建设。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

落实国家税务总局《税收规范性文件制定管理办法》，组织开展规范性文件等清理工作并上报工作报告，对我局制定的现行有效的规范性文件和其他政策措施进行梳理核查确认，我局现行有效的3个规范性文件予以保留，同时对政府其他部门制定出台的规范性文件向市司法局提交了废止及修改意见，从源头上根除制度性侵权，防范制度性风险。深化税费政策确定性管理，基于省局政策确定性管理的工作要求，创新建立税收政策执行一致性工作综合协调机制，促进税务执法规范统一。落实总局税收政策确定性管理要求，呼应纳税人需求，解决区域内涉税政策适用标准和落实措施不统一、不规范问题。在云平台中建立税收法治——税收政策执行一致性工作流，明确岗位职责，规范提请、办理、答复等工作要求。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

制发《国家税务总局无锡市税务局重大行政决策程序规定》，结合税收工作实际，把对纳税人合法权益以及税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围，完善公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定等重大行政决策程序，确保决策制度科学、程序正当、过程公开、责任明确、效果明显。落实重大执法决策事项社会稳定风险评估机制，消除重大执法风险隐患。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

1.全面推行“三项制度”。在前期有效落实“三项制度”工作基础上，做好行政执法信息公示平台的信息发布、更新、维护工作，关注好重大执法决定法制审核事项，科学探索执法音像记录事项方式方法，扎实稳妥不断推进“三项制度”。坚持专业人士引领法制工作作用，统筹运用全系统公职律师，有效加强法制审核，制发《关于进一步加强公职律师和法律顾问管理工作的通知》，进一步规范公职律师和法律顾问队伍建设。进一步做好税收执法辅助人员管理，完成在统筹系统中自动取数子模块的开发工作，以数据自动化采集、流程化审核为切入点，对总局负面事项清单开展全面自查自纠，强调风险的事先、事中防范和预警，确保现金税费长效管理机制落实。

2.规范税务行政处罚裁量权。贯彻实施新修订的行政处罚法，严格落实总局两个“首违不罚”事项清单，实施长三角区域税务行政处罚裁量基准，制发了《关于准确实施税务行政处罚有关问题的通知》，进一步厘清首违不罚和不予处罚的关系，统一部分有认识分歧的处罚事项执行口径。加大违规处罚的核查力度，开展2022年行政执法案卷评查，推动无锡市税务系统行政处罚裁量标准一致、合法合理，不断加大对税务行政处罚裁量权行使情况的监督检查，切实做到宽严相济、罚当其责、宽严有据，保证税收执法的公正、公平和统一。

3.持续深化简政放权。深入贯彻落实落实《国家税务总局关于全面实行税务行政许可事项清单管理的公告》，全面实行税务行政许可事项清单管理，加强事前事中事后全链条监管，并依托内控监督平台，按季度对行政许可办结情况进行风险扫描，加强税务行政许可工作督导和过程监控，2022年办理税务行政许可事项未发现逾期办结情况。

4.做好重大税务案件审理工作。通过政策业务研讨、数据指标分析、案例学习指导、法律经验应用、模板制作等形式先后开展大要案业务探讨会议9次，克服时间紧、任务重、难度大等困难高效配合完成清理积案任务。结合总局新的重大税务案件审理办法及省局重审标准调整要求，进一步规范、完善重大税务案件审理提请、补充调查、执行等相关工作，持续推进重大税务案件审理说明理由制度试点工作。

5.税法宣传效应显著。突出迎接宣传贯彻党的二十大工作主线，弘扬税收主旋律，讲好税收好故事，唱响税收好声音，策划推出一系列高效能、高层级、高质量税收宣传作品，全方位多角度立体式展示无锡税务法治税务建设成效。扎实办好全国第31个全国税宣月活动，精心策划推进市局“七个聚力”和基层单位26项系列活动，“八屏联动”云端送政，累计播放量15万次。积极融入地方普法和宣传“大盘子”，与市委网信办等宣传职能部门和《无锡日报》、无锡广电、网易无锡等主流媒体加强沟通协作，将税宣月活动融入全市网络文化季活动，全方位展示税宣月成果，税宣月期间累计在市级以上主流媒体发布新闻稿件75篇，其中，省级以上媒体52篇。制定《国家税务总局无锡市税务局“八五”税收法治宣传教育规划实施方案》及《无锡市税务系统法治宣传教育第八个五年规划评估标准》等３个配套文件，为全系统持续深入推进普法工作明确总目标、路线图、时间表、任务书和责任清单。以持续优化“梁溪税韵”大运河税收普法教育基地建设为基础，升级打造以“一线一馆一厅”为核心，集室内室外、线上线下普法于一体，法治教育与法治实践深度融合的“法润税韵”法治宣传教育基地。全年30部作品参评无锡市优秀法治文化作品，5部作品参加第五届全国税收公益广告作品征集。梁溪区局《税收的力量，法治的信仰》、无锡市局《税月正青春阵线联盟》分获“税眼看发展”全国短视频大赛一等奖和优秀奖。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

严格落实《国家税务总局无锡市税务局突发事件总体应急预案（试行）》，设立由市局局长任组长、其他局领导任副组长的应急工作领导小组，建立健全突发事件应急处置机制，指导全市税务系统及时、有效、有序地处置突发事件，最大程度地保障税务工作人员和相关人员的生命及财产安全，保障无锡税务系统正常工作秩序，维护国家利益和社会稳定。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

认真审慎做好行政复议审理和行政诉讼应诉工作，2022年度，无锡市局共收到行政复议申请7起，均依法受理。2022年度未发生行政诉讼（一审）案件。对于争议较大的案件和普遍存在的问题，有针对性地制发行政复议建议书1份，编撰典型案例1件，推动以案学法、以案提质，实现个案监督纠错与规范依法行政的有机结合，不断提升税务执法能力和水平。严格落实《市政府办公室关于进一步规范全市行政机关负责人出庭应诉有关工作的通知》，对符合条件的行政诉讼案件，市县两级税务机关负责人做到了100%出庭应诉。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

围绕税收管理高中风险事项防控、优惠政策落实风险应对质量、一册三表数据维护质量、现金税费征缴专项整治长效机制等八个方面开展税收执法督察。积极推动一案双查落到实处，稳步推进内部审计全覆盖，做好常态化“财务体检”工作，做到应审尽审、凡审必严。对于问题查摆和整改落实不力的，按照年度绩效考核规定进行考核扣分，同时对相关责任人员依规严肃追责。形成内部控制和执法督察全面覆盖、内部风险全程防控、税务干部全员参与的治理新格局，为高质量推进新发展阶段税收现代化保驾护航。

依法依规开展政府信息公开工作，按照“先审查、后公开”“一事一审”“全面审查”原则，加强公开信息合法性合规性审查，及时做好政府信息动态调整。秉持法治意识、规范意识和服务意识加强依申请公开办理工作，受理并及时回复依申请公开。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

不断推进智慧税务建设，为依法治税提供科技保障，积累量能优势，提升数据应用水平。坚持以省局大数据资源库为主体，同时积极融入无锡本地化数据资源体系，“用数监管”能力进一步增强。探索建立“一体六化”精准监管工作机制，打破“自上而下”的单向管理模式，建立业务部门左右协同，市、县、分局（科、股）上下联动的闭环监管模式。组建由288名成员组成的“1+1+4”税务监管专业团队，提升精准监管能力水平。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

坚持党对税收法治工作的领导，依托全面依法行政领导小组、重大税务违法案件审理委员会、税务行政复议委员会、税务行政应诉领导小组、税收执法责任制工作领导小组等，建立理论学习制度和工作议事规则，研究部署全市税务系统推进依法行政、依法治税中长期规划和制度建设，贯彻总局、省局和市委、市政府涉及法治工作的重大改革措施，确定年度推进依法行政、依法治税目标和任务，以及其他推进依法治税工作重大事项、重要问题。

二、2023年依法治税工作计划

无锡市税务局将认真学习贯彻落实党的二十大精神，深刻理解把握党的二十大精神的思想精髓和核心要义，并以之作为一条主线贯穿于2023年依法治税工作中，坚持党对税收工作的全面领导，坚持深化改革和创新驱动发展，推动进一步深化税收征管改革、高质量推进新发展阶段税收现代化，高质量推进依法治税工作走在前、创示范。

无锡市税务局2023-02-10

长顺县税务局2022年度行政执法工作情况报告

一、国家税务总局长顺县税务局2022年行政执法基本情况

我局2022年度共办理行政执法案件892件，均为行政许可、行政处罚事项，其中行政许可执法事项285件，行政处罚事项607件,行政许可、行政处罚等具体执法行为的占比100%，涉密案件0件。作出执法决定的案件引起行政复议、行政诉讼案件0件，无行政复议被纠错、行政诉讼败诉的情况，行政复议被纠错率、行政诉讼败诉率为0等情况。

二、开展执法规范化建设有关情况

（一）制度建设情况方面。2022年度未制定执法规范方面的制度

（二）落实行政执法“三项制度”有关情况。我局2022年度严格对标国家税务总局和贵州省税务局关于行政执法“三项制度”有关要求，严格按照“三项制度”有关要求规范执法，每周在国家税务总局贵州省税务局官网上统一进行执法信息公示，公示内容包含行政处罚及行政许可。2022年度共计公示892条执法信息。

（三）行政执法人员培训情况。2022年度开展行政执法人员培训2期，主要培训内容涉及行政执法过程中的行政处罚、行政许可、行政复议等，参训人数28人次，夯实一线执法工作人员法治理论基础，增强执法人员的法治意识，促进执法行为的规范化。

（四）开展案卷评查及学法考试情况。2022年度参与县司法局组织案卷评查1次；贵州省2022年度国家工作人员学法考试参与率和及格率均为100%；新进公务员参加全国税务系统统一执法资格考试通过率为100%，2022年度为止全局拥有执法资格证人员共计38人。

三、行政执法存在的突出问题及原因分析

（一）案卷装订不及时。主要是因为执法资料同时涉及税源管理分局和办税服务大厅的未及时传递并统一管理。

（二）行政执法工作人员执法水平有待提升。主要是因为部分执法工作人员业务能力、经验不足导致执法水平还有待提升。

四、下一步工作打算

一是加大部门间的沟通交流，强化案卷规范管理，督促相关部门及时完成资料的传递。

二是进一步加强法治队伍建设，一是加强学法用法教育和培训，着力提升税务干部特别是一线执法成员法治意识、法治思维，不断提高依法行政的能力。二是坚持持证上岗，执法岗位人员每年积极参加上级部门组织的行政执法培训，新进人员需通过全国税务系统统一的税务执法资格考试后方可从事执法工作，保障执法前提。

长顺县税务局2023-02-02

旬邑县税务局 关于2022年度法治税务建设情况的报告

根据国家税务总局关于2022年度法治税务建设情况报告的工作要求，我局紧紧围绕全县税务系统法治建设重点工作，以推进“三项制度”为契机，持续深化“放管服”改革，落实小微企业各项减税降费新举措，大力推进税收法治化建设，不断强化全面依法行政，规范执法行为，为旬邑县税收高质量发展提供法治保障。

一、2022年法治税务建设工作开展情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

2022年，在省局、市局和县委、县政府的正确领导下，旬邑县税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻习近平法治思想，认真学习贯彻落实党的二十大精神。一是提高政治站位，全力推进法治税务建设任务落实。紧紧围绕省、市局工作部署，按照落实税收法定、推进依法治税的总体目标，专题学习总书记关于法治政府建设的重要指示精神，以之武装思想、指导实践、推动工作，不断推进学习宣传习近平法治思想走深走实；二是聚焦税收工作实际，不断推进精准执法、精细服务、精准监管、精诚共治。大幅提高税法遵从度和社会满意度，着力降低征纳成本，发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用；三是强化责任落实，全面推进党对法治税务建设的统一领导。党委书记、局长认真履行推进法治税务建设第一责任人职责，其他党委委员按照各自分工落实责任，各部门各分局强化统筹推进，坚持把党的领导贯彻到法治税务建设的全过程中。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

一是坚持依法规范组织收入。我局始终统筹抓好组织收入和“减税降费”工作，确保组织收入原则的贯彻落实。二是层层压实减税降费政策。2022年度国家出台了一系列税费优惠政策，为市场主体纾困解难，我局多措并举，坚决贯彻执行，极大地减轻了纳税人税收负担。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

一是全力推进税收法治建设各项工作有序开展。旬邑县税务局坚持把依法治税工作和各项税务工作同安排、同部署，全年召开4次依法行政领导小组会议专题研究部署依法治税工作，协助党委书记履行法治税务建设第一责任人职责,全面强化局党委对全面依法行政工作的组织领导；二是建立健全重大税务事项决策规则。把各方参与、专家论证、风险评估、合法性审查和集体讨论决定作为重大决策的必经程序。在做出重大决策前，公开相关信息，通过座谈会、问卷调查等形式广泛听取吸收各方面意见，坚持集体讨论和合法性审查原则。三是注重税收规范性文件集中清理。根据市局关于税收规范性文件清理的工作要求，我局对税收规范性文件内容与新修订的行政处罚法不一致、不衔接、不配套的，进行了全面清理，2022年旬邑县税务局未制发规范性文件。

（四）健全依法决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

一是推进科学民主决策。严格执行公众参与、公职律师提出意见等决策程序，有效促进行政决策的规范化、民主化。加强行政决策合法性审查，执行《重大执法决定法制审核制度》，对税款征收、行政许可、行政处罚、行政强制、重大案件审理等重大执法决定事项进行法制审核；二是强化全面依法行政领导小组的决策功能。坚持例会制度，紧扣依法行政和依法治税主题，集体研究依法治税工作重大问题。法制部门负责人列席党委会进行“三重一大”事项合法性审查29次，确保我局各项工作在法治轨道上平稳运行。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

一是执法公示让权力在阳光下运行。严格落实省、市局关于执法公示平台工作要求，2022年，我局受理行政许可事项145项，办结一般程序行政处罚案件50件，均通过省局执法公示平台进行公示；二是全过程记录让规范执法看得见。加大税收执法信息公开管理，确保重要执法环节做到全过程留痕和可回溯管理。全年累计上传共计52条执法音像记录，执法全过程记录让执法行为更规范、执法过程更透明，既保护了纳税人的合法权益，也能督促税务干部廉洁公正执法，促使税务干部队伍讲规矩、守规范、遵法律、树形象；三是法制审核让执法决定更合理。严格落实法制审核制度，2022年度，已完成34项重大执法决定法制审核工作、2份对外合同的合法性审查。定期对法制审核台账、重大执法决定案卷进行“回头看”，为规范税务行政执法提供了有力的保障。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

建立应对突发事件的预防、预警、处置、信息报告、信息发布等运行机制，提高应急预防、处置和指挥水平。紧密联系地方政府和有关部门，积极参与县委、县政府组织的应急预警工作，加强本部门的情况监测，开展值班值守制度，最大限度地发现突发事件的苗头和征兆。坚持运用法治思维和法制方式应对突发事件，严格依法实施应急举措，积极配合县委、县政府组织的各项工作，不断推进法治政府建设。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解体系

一是积极预防和化解税务行政争议。认真执行法律救济制度相关规定，依法化解涉税矛盾纠纷。对外公开监督、举报、咨询电话。2022年我局共处理纳税人投诉案件24例，咨询案件8例，经与纳税人主动沟通、协调，我局妥善处理、及时反馈，切实解决问题，化解了征纳双方矛盾；二是开展行政复议、诉讼、赔偿工作，畅通税收法律救济渠道。2022年我局按时报送复议应诉报表，分析、研究、总结工作中的经验与不足，提出改进意见，着力化解税收争议，畅通复议渠道。2022年我局无行政复议、应诉案件。

（八）健全权力制约和监督体系，全面推进政务公开

我局积极稳妥全面推进政务公开，完善公开工作机制，全面落实政府信息公开条例等相关规定，坚持以公开为常态、不公开为例外，全面推进决策、执行、管理、服务和结果全过程公开。执法公示平台上线后，做到对重要税收政策、税收活动等信息当天发布，其他信息及时发布。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

我局坚持推进纳税服务向多渠道延伸，及时开展税惠政策推送，以微信群、电话、短信和电子税务局等渠道，为纳税人养成税惠政策阅读习惯；依托县政府门户网站“公共监管”税收管理专栏、县融媒体中心“益企连线吧”在线访谈、“旬邑税务云课堂”腾讯会议等，打造本土化税宣产品，进一步推动各阶段税费政策红利落地见效。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

旬邑县税务局进一步完善制度体系建设，大力推进依法治税、依法行政，依法履行职责，更好地支持和服务县域经济社会发展。我局成立了全面依法行政工作领导小组，明确了职责分工，细化、量化了工作任务，抓好相关培训，保障工作推进。在制度体系落实过程中，积极探索税务工作的长效机制，从加强规章制度建设入手，建立健全党委议事规则、局长办公会议制度、机关例会制度、财务管理制度、督查督办制度、公务用车管理制度、办公用房管理制度、办税服务厅领导值班制度等一系列规章制度，对全县税务系统所有现行制度进行全面梳理和完善，用制度规范税收执法、服务以及管理行为，保障税务工作的可持续健康发展，为提升工作质效，树立良好形象，提供了强有力的制度保障。

二、2023年依法治税的工作方向

2022年，我局全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，承压前行、克难奋进，旬邑税收现代化事业又迈进了坚实的一步。2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我们要继续切实发挥税收职能，更加精准细致地确保组织收入质量，变压力为动力，进一步增强动态监控，完善收入管理体系，发挥“大数据”优势，全程监控税费收入，打造税收现代化服务中国式现代化旬邑样板，为实现旬邑县经济高质量发展贡献税务力量。

（一）以制度建设畅通行政运行

一是要让内部运转继续顺畅有序。科学制定任务节点性目标，深化行政部门和业务部门的相互协作，加强工作衔接和协调配合；二是要让基层建设完善规范。统筹管理，精文减会，完善机关制度建设，明确办事流程，减轻基层负担，为同志们解决工作中的实际困难；三是要让上级部署执行到位。积极参与构建税收综合执法体系，在执法理念、制度安排、联合方式等方面提供法律服务和决策建议。

（二）以公开透明促进依法治税

一是要全力推进法治税务建设。通过加强事前公开、规范事中公示、推动事后公开、完善公示平台，让权力在阳光下运行；继续完善执法全过程记录制度，完善重大执法决定法制审核制度，通过落实审核主体、确定审核范围、明确审核内容、细化审核程序。发挥全面依法行政领导小组的引领作用，履行好政策综合和法治综合职能，全力推进全县依法治税工作水平再上新台阶；二是加强税收执法监督检查。统筹安排执法督察工作，加强县局各业务部门的配合，找准工作薄弱环节，切实解决税收执法的难点、热点问题，提高执法督察工作效率。严格落实过错责任追究，对执法督察发现的问题依法整改落实。

（三）以队伍建设匹配更高要求

一是发挥青年骨干“主力”作用，提升干部依法治税素养。坚持把依法治税内容列入青年大讲堂、法制讲堂、业务培训和宪法宣传周等必学内容，全面提升青年骨干法治素养，培养一批业务能力强、法治素养高的青年主力军。二是发挥志愿团队师资优势，提升税法普法水平。充分发挥“马栏红·税务蓝”志愿服务团队以及“税务管家”服务团队作用，及时向全县纳税人、缴费人宣讲税收法律法规以及税收相关政策，全面提升税法普法效能。三是进一步充实基层执法人员。我局将继续发扬往年抓早抓好的经验做法，采取日常学习、集中轮训、以老带新等方式，在具体实践中不断创新形式培养锻炼执法专业人才。同时将进一步增强法律专业人才储备，引导我局一线执法人员取得全国统一法律职业资格。

今后，我们将严格按照省、市局的工作部署，紧紧围绕税收法治建设目标，搞好税收法制宣传教育工作，以饱满的精神状态，创新的工作思路，扎实的工作作风，严明的工作纪律，在更高层次更高水平上推进依法治税，为实现旬邑县税收现代化提供有力的法治保障。

旬邑县税务局2023-02-14

北京市延庆区税务局关于2022年度法治政府建设情况的报告

2022年，国家税务总局北京市延庆区税务局（以下简称区局）在国家税务总局北京市税务局（以下简称市局）和延庆区委区政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,学习贯彻党的二十大精神，全面推进依法行政，坚持严格规范公正文明执法，扎实推动法治政府建设。现将区局2022年度法治政府建设情况报告如下：

一、法治税务建设情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

区局认真学习习近平法治思想，吃透基本精神、把握核心要义，切实把习近平法治思想贯彻落实到法治政府建设全过程，更好转化为全面建设法治税务的生动实践。区局紧紧抓住领导干部这个“关键少数”，健全领导干部日常学法机制，利用党委理论学习中心组、学习强国、兴税平台APP等多种形式学习贯彻习近平法治思想。发挥领导干部带头学法、模范守法、严格执法的示范引领作用，推动全体干部在深化税收征管改革、退税减税降费等各项工作中更加深刻领悟“两个确立”的决定性意义，进一步增强做到“两个维护”的政治自觉和行动自觉，确保习近平法治思想在区局落地见效。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

1.落实优惠政策，助力企业纾困解难

区局精心部署,统筹发力，坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举，确保退税资金“快准稳好”直达市场主体。全面落实各项减税降费措施，逐项梳理政策要求及落地情况，算准政策“红利账”，政策持续惠及小微企业等市场主体。

2.严格依法征税，服务区域经济发展

切实把依法治税原则贯穿税收工作始终，坚决不收“过头税”。摸清“入库”“退库”两个基数，把好“开票、退库、核算”三个关口，做好收入调度工作，确保全年收入任务的完成。

3.突出特色创新，聚焦营商环境优化

牢记为民服务初心使命，着力解决纳税人缴费人急难愁盼问题，优化区域营商环境。一是做好冬奥服务添助力。全力打造“最美冬奥大厅”，开展“双语窗口”“税费服务体验师”等特色活动。在北京2022年冬奥会和冬残奥会100天倒计时之际，挂牌冬奥会和冬残奥会及其测试赛增值税退税指定办税服务厅，增开绿色通道，设置冬奥“专窗、专人、专班”，为涉奥企业办理增值税增量留抵退税、减免水资源税、城镇土地使用税等业务，优质高效的服务受到北京冬奥组委财务部来信感谢。二是改善营商环境增动力。区局加强涉税中介规范化管理，按月进行风险识别与筛查，规范涉税专业服务机构及其从业人员执业行为，净化区域税收环境。推广“定制e服务”，惠及辖区内企业。依托线上平台，为辖区纳税人提供23场次优惠政策宣传辅导。帮助辖区企业通过银税互动平台获得贷款。在全区“服务包”责任单位考核排名第一。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

严格按照《税务规范性文件制定管理办法》的规定，对制定税务规范性文件开展权益性审核、合法性审核以及合规性评估，保障纳税人和缴费人的合法权益。按照区政府要求，区局积极开展公平竞争审查自查及交叉检查工作，建立初步审查和实质审查制度，明确职责分工。通过梳理，区局2022年以来增量文件均按规定进行了公平竞争审查。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

1.健全依法决策机制

区局建立健全依法决策机制，严格落实重大行政决策程序制度规定，对“三重一大”事项实行集体研究和集体决策。召开党委会、局长办公会对所有议题均进行了集体研究和民主决策。

2.加强合法性审查

对区局重大决策、重大执法决定及其他重大事项开展合法性审查和风险评估。对决策的法律依据是否充分、是否符合法定程序进行重点审核。充分发挥公职律师、法律顾问的参谋助手作用，助力科学民主决策。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

1.锤炼过硬素质，筑牢精确执法堡垒

一是严格贯彻执行“首违不罚”事项清单。不变相扩大或者缩小“首违不罚”范围。二是精准适用《京津冀税务行政处罚裁量基准》。统一处罚标准，确保执法既有力度又有温度。三是探索推行非强制性执法工作。充分运用提示提醒、约谈警示等方式开展说理式执法工作。探索府院联动新途径，在延庆区人民法院的协助下顺利追缴某公司欠缴税款，提高征管效率、促进纳税遵从。四是规范行政许可管理。按照总局公告要求，取消五项行政许可事项管理，缩短办理时限、简化办理程序、精简办税资料，降低市场主体交易性成本。

2.强化法制担当，夯实依法行政基础

开展八五普法、第31个税收宣传月等系列宣传活动，到校园、市场、景区、园区和科技馆等场所进行税收法制宣传。持续开展“税企e+云课堂”，强化税收宣传，促进纳税遵从。选派区局两名干部参加延庆区行政执法人员法律知识考试，取得全区各执法部门第二名的好成绩。区局14名新入职人员全部通过2022年全国税务执法资格考试，为新入职人员全面提高依法行政能力和水平奠定了坚实基础。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

区局紧紧围绕税收工作实际情况及区域经济特点，持续做好重大突发事件应对工作，不断健全重大突发事件应对机制。认真落实重大突发事项报告制度，坚持干部值班和领导带班制度。梳理完善重大突发事件应急预案、疫情防控应急预案、办税服务厅突发事件应急预案、消防安全责任监督管理办法等制度，对信访、舆情、保密、值班值守等9大类43项内容开展细致排查，将问题发现在基层、解决在基层。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

1.建立合法性“双审”机制

由公职律师和法律顾问对区局疑难复杂问题开展审查，积极参与审核区局重要法律文书、合同，提供法律咨询和法律服务。

2.健全完善诉前调解机制

区局法律团队提前介入涉税争议问题，释法说理，充分发挥协商沟通作用，引导纳税人理性表达诉求，将税费矛盾纠纷化解在基层、化解在萌芽状态，打造延庆税务版的“枫桥经验”。

3.完善涉税举报工作机制

区局注重化解矛盾和涉税服务相结合，稳妥做好涉税举报处理和“接诉即办”工作。将涉税举报和“接诉即办”工作作为一把手工程，深入推进工作落实。制定区局接诉即办工作方案，明确工作流程、考核机制。2022年收到涉税举报、12345“接诉即办”工单已全部按时办结。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

1.完善内控制度，发挥督审职能作用

一是内控建设提质效。编制《2022年度执法考核指标说明》,做好风险源头管控。开展人工巡查、风险筛查，推送疑点数据，确保风险问题早发现、早处置。二是“两权”监督见成效。完成对2个税务所层级督察和专项审计工作。三是配合监督抓长效。完成审计署进驻市局审计配合工作，以2019年审计发现问题和案例为指引，组织各主责部门开展三轮自查，建立长效工作机制，防范执法风险。

2.聚焦职责使命，健全纪检监察体制

区局积极推动构建一体化综合监督体系，开展组合式税费政策落实情况监督检查、疫情防控专项检查和安全生产联合检查。加强对“一把手”和同级班子成员的监督，开展纪检组组长与党委“一把手”和领导班子成员开展谈心谈话、述责述廉及廉政测评等工作，深入了解各部门“一把手”和领导班子成员履责用权情况。

3.打造阳光税务，全面推行政务公开

区局按照《中华人民共和国政府信息公开条例》要求，严格落实保密审查、信息发布审核等制度规定，提升政务公开工作水平。通过门户网站及时公开最新税收政策。不断优化办理程序、规范答复行为，提高工作效率和质量，2022年未收到政府信息公开申请。创新开设“夏夏讲热点”“阳阳爱培训”线上实操类办税知识讲解栏目，2022年《阳阳爱培训》累计推送26期，《夏夏讲热点》累计推送150期。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

探索建设以“精确执法宅云端、精细服务马上办、精准监管科学算、精诚共治联络站”为“四梁”，以“税费e+云立方、训练营、办成事、讲师团、彩云集、科研组、云基地、青创会”为“八柱”的区局“智税e+”应用场景智税工程。顺利完成全电发票受票方扩围试点工作，在全市率先实现个人出租房屋委托代征税款线上实时入库。深入推进社保费“统模式”改革，通过电子税务局移动端微信方式成功缴纳我市首笔城乡居民基本养老保险费，为我市进一步拓展缴费方式，持续推进自然人缴费便利化贡献延庆力量。积极推进以税收数据为驱动力的智慧税务建设。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

区局主要负责同志切实履行推进法制建设第一责任人职责，对法治建设工作亲自部署、重大问题亲自过问、重要任务亲自督办。全年组织召开两次区局全面依法行政工作领导小组（以下简称领导小组）会议，举行宪法宣誓仪式、“行政执法风险防范”专题讲座，开展党的二十大关于依法治国论述的解读研讨等活动。领导小组定期听取依法行政工作汇报并审议有关依法行政重大工作事项，充分发挥领导小组在推进依法治税工作中的总体部署、统筹协调、组织推动和督促落实作用。

二、存在不足及2023年工作计划

2022年法治政府建设工作虽然取得一定的成效，但仍然存在着一些不足，一是运用法治思维法治方式解决现实问题的能力有待进一步增强；二是法治队伍的建设、培养有待进一步加强；三是税收征管手段、纳税服务水平有待进一步优化。

2023年，区局将始终坚持把习近平法治思想作为推进依法行政工作的根本遵循，把依法行政贯穿税收工作的各方面、全过程。

一是加强党的领导，积极建设首善税务。围绕“学习贯彻落实党的二十大精神”这一中心，全面落实市局“三个打造”“两个支撑”的工作部署，进一步推进首善税务机关建设。丰富区局“1+N+1”党建模式内涵，争取打造一批可复制的亮点工作。围绕政治巡察、督察审计和双月点评会发现的问题，进一步强化制度建设，推动党建与业务联动开展，促进“两个责任”同题共答。

二是推进精确执法，积极建设法治税务。以深入学习党的二十大精神为契机，积极贯彻落实习近平法治思想，以法为据，以理服人，以情动人，以德化人，持续打造“税之有法”法律服务品牌。不断完善诉前调解机制和合法性审核双审机制、举办系列法治宣传活动，提升法治素养，营造法治氛围。

三是深化征管改革，积极建设智慧税务。深入探索建设“延庆智税e家”等应用场景，强化与科研院校的交流合作，推动解决困扰纳税人缴费人的办税难题。将“延税智慧税务”主动融入区域治理，依托大数据提升区局协同治理能力，助力纳税人、缴费人更好的享受税收政策红利。

特此报告。

延庆区税务局2023-02-06

西安市临潼区税务局2022年法治政府建设工作报告

2022年，临潼局在区局党委和区政府的正确领导下，学习贯彻党的十九大和十九届四中、五中、六中全会、二十大报告精神。以习近平法治思想为指导，以推进税收现代化建设为目标，以建设“依法治税费标准化体系”为抓手，认真贯彻落实区局“14811”工作思路，不折不扣落实新的组合式税费优惠政策，高水平推进重点项目“税务管家”服务，推进“精确执法”见实效，不断提高全局税务干部执法素质和纳税人依法纳税遵从度，充分发挥税收职能作用，为临潼经济发展创造了良好的税收法治环境。现将2022年法治政府建设工作报告如下：

一、全力推进“三项制度”，夯实依法治税工作基础

按照国家税务总局《优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》的总体要求，根据省市局的具体工作安排，2022年临潼区局持续推进行政执法三项制度工作落实，干部法治意识不断提升，税收执法行为更加规范透明。

（一）规范行政执法公示方式和内容

2022年我局按照上级部门要求，参照《行政执法公示工作指引（试行）》《行政执法公示事项清单（试行）》通过执法公示平台已经公示了相关项目，同时在办税服务场所利用多种方式对纳税人进行公示。《行政执法公示事项清单》明确了40个执法公示事项。40个事项中，应当在办税服务场所公开的有25个。这25个事项中，事前公示11项，事中公示3项，事后公示11项。法制科按照“谁执法谁公示”的原则定期提醒各科室、税务所及时公示并更新各项执法信息，确保应公示尽公示。

（二）严格执行重大执法决定法制审核

临潼区局重大执法决定法制审核严格按照《陕西省税务局重大执法决定法制审核事项清单（试行）》执行，并对罚款数额较大及上年度应税收入达到一定标准或注册资本达到一定标准做了具体规定。2022年，截至目前，我局重大执法决定法制审核事项32项，均为罚款数额较大的行政处罚案件。法制科已全部按要求进行审核，做到应审尽审，审核全面规范，规避税收执法风险。

（三）夯实行政执法全过程记录

临潼区局按要求配备执法记录仪63部，购置执法记录仪采集站一台，创建法制工作室1个，2022年持续做好执法全过程记录，严格按照《执法音像记录事项清单（试行）》规范使用执法记录仪并将执法数据及时上传、标注，不断规范税务行政执法行为。2022年，截至目前，临潼区局执法音像存证平台已录15项，全部为申请最高开票限额事前实地核查（百万版专票）。

二、严格执行“首违不罚”清单制度，规范税务自由裁量权运用

为更好推进税务领域“放管服”改革，更好服务市场主体，国家税务总局公布两批次《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》共计14项内容，对于首次发生下列清单中所列事项且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚。法制科认真贯彻落实“首违不罚”清单制度，多次对“首违不罚”清单进行详细解读，明确适用“首违不罚”事项、需满足条件、操作流程等具体规定，要求各税务所严格执行“首违不罚”清单制度。2022年，截至目前，我局适用“首违不罚”作出不予行政处罚决定187户次。

为进一步规范“首违不罚”事项清单的执行，落实省局行政处罚裁量基准，法制科先后处理市局下发“首违不罚”疑点数据八批次，运用“首违不罚”疑点数据风险筛查模块下发疑点数据129户次，均已按照要求完成数据核实，对数据属实的已完成整改。

三、服务区域重点项目发展，促进经济发展提质量

重点项目“税务管家”服务制度是省局落实省委十三届八次全会精神推出的一项创新举措，是服务地方经济发展的有力抓手。按照区局重点项目“税务管家”工作机制要求，临潼局持续创新定制“重点项目”服务举措。及时与区发改部门对接更新各级重点项目名单，依托重点项目税务管家管理系统，完善项目基础信息和涉税信息，因项制宜，定制个性服务，针对性解决涉税需求，建立“一项一清单”工作台账，具体包括项目名称、项目规模及内容、建设起止年限、总投资额、截至2021年底完成投资额、项目单位和建设单位的联系人及联系电话、涉税信息及诉求等，对台账中内容做到逐条落实，逐条核销。2022年临潼区各级重点项目共计21项，其中省级重点项目4项、市级重点项目7项、区级重点项目10项。

四、严格落实组合式税费优惠政策，激发市场主体经济活力

按照区局建立的退税减税工作机制，积极部署落实退税减税政策落实工作，全力以赴打好政策落实“组合拳”。为确保组合式税费支持政策落地生根，助力市场主体焕发生机与活力，多措并举，让政策效应充分释放、更好展现，推进政策直达快享。通过微信工作群、内网邮箱等多种渠道及时转发组合式税费支持政策汇编，确保区局干部熟悉政策内容，同时区局通过纳税人学堂、专题政策宣讲视频会以及上门送政策等多种形式开展宣传，综合运用线上线下平台，开展多渠道、广覆盖的政策宣传。

五、拓宽争议解决渠道，依法处理涉税争议

为深入贯彻落实“放管服”改革要求，依法公正及时处理涉税争议，严格规范公正文明执法，维护纳税人合法权益，优化营商环境，按照《陕西省税务系统涉税争议前置处理操作规程》成功处理了五起涉税争议前置案件，有效缓解征纳关系，进一步拓宽现行有效法律救济渠道，化解涉税行政复议和行政诉讼。

为完善纳税人缴费人权利救济和税费争议解决机制，畅通诉求有效收集、快速响应和及时反馈渠道，积极探索新时代“枫桥经验”在税务领域的实践运用，区局制定了临潼区税务局涉税争议咨询调解中心工作方案，建成国家税务总局西安市临潼区税务局涉税争议咨询调解中心1个，组建以业务骨干、内外部法律顾问、法律专业人才为主的争议咨询调解团队，运用涉税争议前置处理制度对纳税人缴费人及利害关系人提出的争议事项进行咨询解答、调解、出具意见等。咨询调解团队负责具体办理本级咨询调解业务。

2022年，临潼区局未发生行政复议和行政诉讼案件。

六、加强税收法治队伍建设，增强税收法治观念

（一）强化培训，提升税务干部依法行政能力

为深入学习贯彻习近平法治思想，特别是习近平总书记关于加强民法典学习宣传的重要指示精神，让民法典走到干部身边、走进干部心里，我局邀请陕西稼轩律师事务所合伙人刘春芳以“美好生活 民法典相伴”为主题，为全局干部讲解《民法典》，营造了学法、懂法、守法、用法的良好氛围，培养了干部的法治观念，提升了干部的法治意识，促进干部依法行政。

（二）全力以赴做好2022年税务系统执法资格考试督学备考工作

高度重视，及时摸清考生基本情况。我局积极召开执法资格考试备考动员会，第一时间摸清各考生基本情况，因人制宜，制定学习督导计划。临潼区税务局2021年新招录公务员8人，其中女生7人，男生1人；研究生学历3人，本科学历5人；会计学专业1人，非财经类专业7人。

积极筹划、多措并举，确保各考生备考学习效果。一是疫情防控和执法资格备考两手抓。要求各考生在做好包抓小区疫情防控值守任务之余，主动学习，确保学习效果。二是为确保学习效果，结合临潼区局考生普遍没有税收相关基础的情况，统一安排学习内容，要求各考生结合个人实际细化学习计划并严格执行。同时推送执法资格考试大纲及练习题库供考生参照学习。三是做好新老考生传帮带工作，邀请前两年执法资格优秀考生及区局优秀青年骨干作为师资力量，对新考生备考过程中的重难点及疑惑进行解答。四是组织考生集中学习，要求各考生在做好个人防护的情况下，在区局机关会议室集中学习，营造良好的学习氛围，保障学习效果。

通过摸底了解、集中学习、学习记录、模拟考试、谈心谈话、一对一帮扶等方式，切实强化执法资格备考学习效果，充分调动参考人员的学习积极性,确保了参考人员百分百通过。

七、2023年工作计划

（一）持续推进新的组合式税费支持政策落实工作，针对前期发现问题进行整改、细化。

（二）持续推进三项制度，重点解决公示制度、音像记录制度，结合金三系统不断发现问题，进行整改。

（三）对“首违不罚”清单、“自由裁量基准”扎实推进，扎实开展行政执法案卷评查，深化落实两办“意见”做到精确执法。

（四）对重点项目“税务管家”在前期工作的基础上创新服务企业，适当增加上门服务的次数，强化走访调研，注重服务成果的宣传和推广。

（五）持续做好普法宣传，提升干部依法行政水平。结合12月5日国家宪法宣传日活动，提前规划，拓宽思路，在做好规定动作的同时注意宣传活动的创新性和亮点。

2022年，在区局党委的坚强领导下和其他部门的配合支持下，按照区局“14811”工作思路，稳扎稳打，较好地完成了上级交付的法治政府建设的各项工作任务，税费政策落实、税收法治建设取得了一定的成绩，但与税收法治现代化建设目标相比仍存在一定的差距。我局将在市局党委的正确领导下和区政府的指导下，深入贯彻落实习近平法治思想和二十大报告精神，按照建设“四有四满意”税务机关的目标任务，进一步发挥税收职能作用，优化税收营商环境，规范税务执法方式，服务区域经济更好更快发展，为临潼法治政府建设贡献税务力量。

临潼区税务局2023-01-13

江山市税务局关于2022年法治政府建设情况的报告

2022年，江山市税务局紧紧围绕全面依法治国总体要求，认真学习贯彻落实习近平法治思想，加强依法行政，促进依法治税，深入推进法治税务工程建设，严格落实税收政策，不断优化执法方式，为税收现代化提供有力法治保障，现将江山市税务局2022年度法治政府建设情况总结报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

按照全面依法治国总体要求，江山市税务局通过局党委理论学习中心组集体学习、各支部“三会一课”、青年理论宣讲等形式深入学习领会习近平法治思想，把习近平法治思想贯彻落实到法治政府建设全过程。在第九个国家宪法日宣传活动中，开展税收普法宣传活动，紧扣今年“学习宣传贯彻党的二十大精神，推动全面贯彻实施宪法”的国家宪法日主题，举办“学习党的二十大，踔厉奋发向未来”微型党课大赛。深入实施“八五”普法，推动公民法治素养持续提升，依托“税越·江涌”税务文化教育基地，积极与司法部门联系对接，向上申报法治宣传教育基地。2022年10月我局被中共衢州市委全面依法治市委员会守法普法协调小组确定为首批市级公民法治素养观测点。

二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

认真执行税费政策，严格依法征收税费。坚持依法组织收入原则，严肃组织收入工作纪律，坚决不收“过头税费”，坚决做好留抵退税工作，实施收入质量动态监测和管理。2022年组织税收收入419033万元，同比增收11551万元，增长2.83%，非税收入637111万元，同比增收135366万元，增长26.98%。其中增值税收入201815万元，同比增收7983万元，增长4.12%，企业所得税收入67018万元，同比减收34525万元，下降34%，个人所得税收入42312万元，同比增收21841万元，增长106.69%。全年共办理各类减免退税273684万元。做到应收尽收,应退尽退。

三、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

（一）执行行政执法公示制度。按照行政执法公示要求，确保行政执法信息公示平台持续更新。2022年度，我局通过该公示平台，共公布信息1164条。其中基础信息事项类13条（执法主体1条，执法人员1条，权力和责任清单5条，政策法规库链接3条，纳税人权利和义务1条，监督救济2条），行政征收事项类328条（欠税信息300条，委托代征信息4条，终止委托代征信息2条，享受安置残疾人增值税优惠政策纳税人信息22条），行政许可事项类594条（税务行政许可事项1条，准予行政许可的结果593条），行政检查事项类1条（取消进户执法项目1条），行政处罚事项类6条（税务行政一般程序处罚结果5条，重大税收违法失信案件链接1条），执法服务事项类7条（办税服务指南链接1条，最多跑一次事项链接1条，全程网上办事项链接2条，纳税信用A级纳税人链接1条，出口企业分类管理评定结果为一类、四类的出口企业名单2条），其他事项类215条（非正常户认定信息214条，涉企保证金目录1条）。目前，行政许可、行政处罚和非正常户认定信息等事项据实动态更新。

（二）持续规范税收执法程序。注重程序合法性，健全税收执法调查取证、告知、听证、集体讨论、决定、文书送达等制度规定。实行执法全过程记录制度，重点规范税费征收、行政许可、行政处罚、行政强制、行政检查等执法行为，税务所配备执法记录仪，做到执法行为留痕，保障征纳双方合法权益。2022年执法音像记录41条，记录执法音像内容所占存储空间4.03G。实行重大执法决定法制审核制度，未经法制审核或审核未通过的，不得做出重大税收执法决定。

（三）规范行政处罚自由裁量权，落实“首违不罚”规定。严格遵守国家税务总局出台的《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》及《长江三角洲区域税务轻微违法行为“首违不罚”清单》、《长江三角洲区域申报发票类税务违法行为行政处罚裁量基准》，规范行使处罚自由裁量权。2022年度共办结行政处罚案件1892件，处罚金额186130元。其中：一般处罚程序5件，处罚金额3100元；简易处罚程序1887件，处罚金额183030元。

四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

（一）健全依法决策内部机制，强化决策程序的刚性约束。加强江山市税务局依法治税（行政）工作领导小组的执行力，强化重大执法决定法制审核委员会法治学习，持续提升法治素养。坚持重大事项决策集体研究，特别是与纳税人利益直接相关的重要税收执法事项及重要干部任免、大额资金使用等，严格遵循决策程序并按规定实施。

（二）贯彻执行重大决策跟踪反馈和责任追究制度。对重大决策事项进行跟踪反馈，及时发现问题予以解决，进行动态跟踪做好总结反思，确保后续工作的顺利有序开展。

五、健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

（一）严格落实减税降费政策。坚持依法依规抓好组织税费收入工作，围绕助企纾困目标，推进组合式税费支持政策落实落细，成立退税减税政策落实工作领导小组及其办公室，设立10个工作组，统筹推进退税减税工作落实，并及时制定了退税减税领导小组及其办公室工作规则、六个工作方案、成立留抵退税专项工作组、成立留抵退税专项审核团队。

（二）优化创新执法方式。创新行政执法方式，运用说服教育、劝导示范、警示告诫、指导约谈等方式，努力做到宽严相济、法理相融，让执法既有力度又有温度。

（三）加强与法院检察院工作协作，维护国家税收权益。2022年完成19户破产企业税收债权申报工作，共申报债权1086.52万元，其中税费928.14万元，滞纳金158.38万元。继续落实民事执行与税费征缴协作，联系法院协助划扣入库税费1334.46万元，其中民间借贷31人次共42.16万元，不动产交易62宗共1292.30万元。进一步推进“切实解决执行难”工作和“最多跑一次”改革，完善综合治理执行难大格局。

六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

（一）健全内部控制工作。强化督察，规范执法，切实做好内控风险监督工作，充分利用好内控平台减少执法差错。年内内控平台收到税务人员执法过错预警信息5批次，涉及纳税人12户，问题2类，已全部按期完成整改。对税收执法内控监督情况开展通报，对典型差错开展执法分析，促进税务机关及税收执法人员依法履行职责，防范执法风险。

（二）加强内部监督。推进税务总局内控监督平台和省局网格化内控平台的应用，落实每个工作日专人登陆平台巡查办法，及时发现和督促整改执法过程中的问题。2022年省局推送日常督察疑点数据4批，全部在时限内完成核查、分析和整改。配合衢州市局做好2022年度执法督察和内部审计工作。组织对督察和内部审计发现的问题认真开展整改，按规定上报整改报告。

（三）自觉接受外部监督。健全行政监督制度，加强行政执法监督机制和能力建设，充分发挥行政执法监督统筹协调、规范保障、督促指导作用，提高行政效能、推进廉政建设。完善举报投诉制度，拓宽纳税人监督渠道，重视互联网等新兴媒体监督作用，健全网络舆情监测、收集、研判、处置机制。2022年11月起，审计部门对我局开展外部审计,我局组织成立配合审计工作专班，确保配合审计工作平稳有序开展。

（四）实行纠错问责机制。全面落实行政执法责任，严格按照权责事项清单分解执法职权、确定执法责任。坚持有权必有责、有责要担当、失责必追究，坚决克服懒政、庸政、怠政，坚决惩处失职、渎职等行为。对存在执法过错的责任人员，按照过错责任追究暂行办法开展了责任追究。2022年，对2名责任当事人进行了批评教育的过错责任追究。

七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

加强和规范行政应诉工作，落实好《税务行政应诉工作规程》，成立税务行政应诉工作领导小组，依法、审慎、妥善处理好税务行政复议和行政诉讼案件，认真做好检察建议落实和反馈工作，确保从实体到程序都经得起检验。坚持依法化解涉税矛盾纠纷。一是开展“枫桥式”税务所创建工作,成立新时代“枫桥式”税务分局（所）建设领导小组及其办公室，加强对新时代“枫桥式”税务所建设工作的组织领导和统筹指导，全力支持双塔税务所和贺村税务所开展创建工作，明确和落实工作责任，统筹抓好建设工作。丰富和发展新时代“枫桥经验”，健全党建统领“四治融合”的城乡基层治理体系，积极预防和化解税务行政争议。派员入驻市矛盾化解调处中心，坚持基层矛盾基层解决，对信访举报问题积极调查、妥善处理、及时反馈，切实化解社会矛盾。二是切实保证行政相对人的救济权。认真贯彻落实《中华人民共和国行政复议法实施条例》，充分发挥复议化解税务争议的主要渠道作用。全面推进行政复议规范化、专业化、信息化建设，不断提高办案质量和效率。2022年度我局未发生行政复议应诉案件。

八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

主动落实政务公开，推进政务阳光透明。依法推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开。依托行政执法信息公示平台、政府门户网站、办税大厅公告栏进行对外公示工作。通过办税大厅电子屏、征纳沟通平台、现场税法宣传等形式让广大群众进一步了解税务工作。2022年度我局无因政府信息公开而申诉举报、行政复议、行政诉讼的情况。

九、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

按照中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》要求，健全法治政府建设科技保障体系，全面建设数字法治政府。坚持运用科技手段促进依法行政，着力实现政府治理信息化与法治化深度融合，大力提升法治政府建设数字化水平。一是加快推进信息化建设，推进办税便利化。办税事项由PC端向移动端延伸，“掌上办”的模式方便纳税人和缴费人提高办税效率；二是以征纳沟通平台促进税收优惠直达快享，机器人自动回复、线上培训、在线交流，及时传达税收政策，实现政策应知尽知，优惠应享尽享；三是“以数治税”加快智慧税务建设，创新纳税服务新模式。2022年，我局“办问协同”智税云中心正式上线，为纳税人缴费人提供政策宣传、咨询解答、办税辅导等各项服务，实现了“一个中心实体运行、一个号码咨询解答、一个中台业务集成”的智慧办税模式。

十、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

（一）强化依法行政（依法治税）工作的组织领导，成立依法行政工作领导小组。由单位一把手担任组长，其他党委成员任副组长，各股室、税务所负责人为成员，领导小组办公室设在法制股，具体负责任务分解和综合协调。将依法行政工作与我局其他各项重点工作同部署，切实抓好依法行政工作的组织、推动和落实，加强和推进全局依法行政、依法治税工作。

（二）落实党委中心组集体学法，建立税务机关领导干部学法制度。由领导干部带头学法，营造全局全员学法氛围，推进税收法治化建设。认真贯彻《江山市税务局领导干部学法机制》，定期开展法治专题学习，学习内容主要包括习近平法治思想、《中华人民共和国印花税法》等具体税种法律、《中华人民共和国刑法》中涉税犯罪种类、《税务行政复议规则》、《中华人民共和国行政处罚法》、《民法典》等。每年进行一次学法用法考试，督促全局上下将依法治税贯彻到日常工作中，牢固树立“法无授权不可为、法定职责必须为”的理念。

十一、2023年税收法治建设工作打算

（一）学习宣传贯彻党的二十大精神。号召全体干部学习贯彻党的二十大精神，坚决做到“两个维护”、忠实践行“八八战略”、奋力推进“两个先行”，把党的二十大精神内化于心、外化于行，学优学深，走好法治之路，贯彻依法治税。

（二）防范风险，做好内控督察工作。以内控平台为主，通过平台监督，及时查错纠错，针对日常督察检查等发现的执法问题，举一反三抓好全面整改。持续做好配合审计部门审计工作，积极组织落实各项整改工作，按照《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》的规定，严肃税收执法考核，严格过错责任追究，强化依法治税工作。继续落实好减税降费政策，重点做好退税减税缓税督察工作。

（三）加强税收法治工作队伍建设，完善单位法制建设。加强行政执法队伍专业化建设，完善单位内部的法制建设，促进以依法治税。按照省局、市局法制部门要求，配合江山市司法局，积极开展本单位法制活动，以一年一度全局学法用法考试、宪法日为契机，广泛开展普法活动。提高全局干部职工的法治税务意识，始终贯彻依法治税，绷紧严格执法的弦，尤其注重按照程序进行执法活动。继续落实“三项制度”，及时进行执法信息公示。做好执法考试辅导工作。对未通过执法考试的公务员以及2022年新进公务员，加强督促辅导，要求及时完成学习兴税平台学习任务，做到学深学实。

（四）深化税收共治。积极推进落实2023年3月1日起施行的《浙江省税费服务和征管保障办法》。重点加强与法院、检察院的沟通协调，在民事执行税费征缴协作、涉税检察建议书办理等方面保持密切联系，在企业破产债权申报工作开展中与破产管理人积极做好对接，确保税收债权的优位受偿。

（五）完善文件审查比对，做好规范性审查。一是认真开展本级发文的规范性审查，确保对外发文的规范性，避免所发公文与法律法规、国家政策等相冲突。提供法律发面的意见，做好发文辅助；二是积极配合外部门进行涉税规范性审核，查询相关企业及个人是否存在欠税、因偷逃骗税受到处罚等情形，加强涉税规范性审核，促进税法遵从。

（六）丰富和发展新时代枫桥经验，继续推进法治税务工程建设。一是贯彻落实行政许可事项清单管理制度，按照总局制定的行政许可实施规范，依法依规实施行政许可。二是基层所继续进行“枫桥式”税务所创建工作。提高运用“枫桥经验”解决实际问题的能力，主动出击、靠前服务，将涉及纳税人缴费人切身利益的矛盾纠纷发现并化解在基层，维护社会经济的持续稳定和高质量发展。三是积极开展税收普法基地创建和申报。加强与司法部门的沟通对接，主动融入地方创建“大盘子”，及时掌握法治宣传教育基地、公民法治素养观测点等创建信息，以税收普法基地的成功创建带动税收普法工作，达到“以创建促提升、以示范带发展”的良好效果。

江山市税务局2023-02-17

宜兴市税务局2022年度法治税务建设情况报告

2022年，宜兴税务局全面落实上级局和宜兴市委市政府工作部署安排，以“创新突破年”项目建设为抓手，突出“强‘四精’、推改革；抓执行、防风险；优服务、促发展”工作主题，统筹抓好党务、干好税务与带好队伍，统筹实现税收高质量发展和经济社会安全，统筹落实好减税降费与组织好税费收入，统筹强化税收监管与优化税费服务，扎实推动宜兴税收现代化和税收服务高质量发展干在实处、走在前列。在法治税务建设方面，围绕“崇法善治、示范引领”的工作思路，各项税收执法工作取得了新进步、新成效，税收法治化水平全面提高。现将有关情况报告如下：

一、以依法征收为原则，税费收入任务圆满完成

受经济下行、疫情反复冲击及退税减税等因素影响，组织收入工作存在着复杂性和不确定性因素。宜兴局始终坚持目标导向、问题导向，敢于担当、主动作为、科学谋划，全力促进税收与经济协调健康发展。一是精准谋划举措，做深挖潜增收。科学统筹退税减税和组织收入工作，在深入分析经济税源实际的基础上，扎实推进“创新突破年”工作，主动强化财源建设，按照“一分局+一项目+一特色”要求，以各分局为单位明确财源建设创新突破项目，突出“特色行业+重点事项”，重点加强紫砂、环保、旅游民宿、建筑桩基、废铜流通等行业税收管理，分类施策挖潜增收，全力稳住税收收入基本盘。二是抓好细征严管，提升管理效能。以税种管理为抓手，推动企业所得税圆满收官和个人所得税提质增效。强化土地增值税清算，在全系统抽调10名业务骨干成立专业化清算团队并入大企业管理分局，项目化开展清算工作。做实做精房土两税税源登记和信息比对工作，围绕房土两税税源排查，从疑点推送、第三方数据比对、专项核查、常态化管理等方面开展精准监管。以风险管理为导向，优化税收风险应对任务的综合统筹，强化税收大数据及外部数据分析比对，在实现税款的同时，全力帮助企业消除涉税风险。三是加强分析汇报，服务地方发展。聚焦党政关切、重点产业和热点问题开展研究，强化政策效应、经济运行分析，主动向党委政府汇报退税减税对本地区税收收入减收影响以及收入形势研判情况，以实际税源变动情况反映地区经济发展的特点和趋势，精准服务地方经济社会发展。聚焦平台经济下紫砂行业税收监管问题，形成的调研材料被总局科研所《研究报告》刊用，并获得饶立新总会计师批示，对进一步规范紫砂行业税收监管发挥积极的助推作用。

二、以服务发展为己任，依法落实惠企利民政策

党中央、国务院决定实施一系列新的组合式税费支持政策以来，宜兴市税务局牢固树立“早退、快退、退稳、退准”的工作理念，努力克服新冠疫情等多重因素影响，坚决推动税费优惠政策落地见效，用退税减税的“真金白银”帮助市场主体纾困解难，稳定我市经济发展预期。一是加大排查力度。与市财政部门及时沟通协调，重点围绕政府投资项目，企业投资、资产重组、产权交易过程，国有控股企业，专项债券使用等领域排查留抵退税可退税资源。对于预计增量留抵税额将于近期快速消化、认为资金较为充裕等未申请留抵退税的纳税人，逐一做好宣传辅导工作。对符合退税条件但并未实际申请享受的企业，逐户分析原因，在充分尊重其意愿的前提下，加快退税工作进度，帮助企业纾困解难，全力促进稳定宏观经济大盘。二是优化运行机制。发挥好“减税办”牵头，各属地分局协作配合的机制作用，全面落实好总局“快退、狠打、严查、外督、长宣”工作要求，持续升级电子税务局“非接触式”功能，通过预填单、弹窗提醒等方式便利纳税人办理，深入开展督查督办，确保退税办理“最后一公里”高效畅通、直达快享。三是强化风险管控。严格贯彻统筹加快留抵退税进度和加强风险防范工作的要求，牢固树立风险意识，对前期退税金额较大、应当实施重点审核流程的退税企业，做好逐户复核到位；对发现问题的，及时纠正、快速缴回。开展留抵退税风险一案双查，聚焦行业属性、进项留抵变动异常、上下游关联异常等风险特征事项，运用留抵退税风险防控指标模型，有针对性地开展留抵退税风险分析，严厉打击骗取留抵退税违法犯罪行为。

三、以争创一流为目标，法治营商环境不断优化

优化完善《优化税收营商环境 提升纳税人满意度行动方案2021-2022》，从前台服务的改进、后台流程的优化，到税收执法、服务、监管有机结合、综合施策，共明确了82项任务清单，为纳税人满意度和税收营商环境指标冲刺无锡大市各板块第一方阵提供了坚实的制度机制保障。一是释放外贸服务“税动力”。按照党中央、国务院关于稳外贸的决策部署，积极主动用足用好出口退（免）税政策工具，促进出口企业更好统筹国际国内两个市场。优化岗位人员配置，加快审核流程，在保证风险防控的同时，进一步加快出口退税进度，有力助推外向型企业盘活资金，为全市进出口贸易赋能添力。二是升级线上服务“新标准”。紧盯“一件事”线上全流程办理目标，以多头跑、多次跑事项“一口进、一口出”改革为突破口，实现8项业务集约化处理。帮助引导纳税人缴费人拓展“云办税”业务范围，推动“最多跑一次”升级为“零跑动”；建成全市首个智能微税厅，构建“线上+自助办理为主、远程协助办理为辅、双向互联互通”的税费办理模式，实现21项办税大厅实地办理的常用涉税业务全流程网上办理。三是擦亮特色服务“好品牌”。响应宜兴市委市政府招商护商工作号召，创新推出“首席税务服务专员”制度，首批选派的13名服务专员与重点企业、重大项目及一体化运行发展的镇园街道签订了“一对一”综合服务协议，持续为签约主体提供精准性、个性化服务，服务时长达750多小时，相关做法获无锡市委书记杜小刚、市政府市长赵建军、宜兴市委书记封晓春批示肯定。主动服务宜兴“区域性国际化中心城市”战略，持续打造国际税收“3S”论坛，联合商务、外管、海关等相关职能部门为“走出去”企业提供政策辅导、优化涉税流程、协助防范风险等高质量的组合式服务，助力“走出去”企业做大做强。以上市和拟上市公司税收服务为重点，提升“大企业个性化服务”品牌影响力，推广“共建大企业税务内控体系”项目，先后4家行业龙头企业建立起税务内控体系，并与5家大企业签订共建协议，持续提升企业税收风险防控能力。

四、以“四精”管理为驱动，征管改革动能充分释放

聚焦“四精”和智慧税务建设，在完成中期评估的基础上，更加注重改革的系统性、集成性和实效性，突出重点，持续发力，压茬推进两办《意见》、江苏《方案》在宜兴落地，高质量完成无锡两年行动计划2022年各项改革任务。一是切实强化精确执法，增强税务执法的规范性、统一性。以落实“三项制度”为工作抓手，持续优化执法方式。开展行政执法信息公示、执法音像记录、重大执法决定法制审核，促进执法行为规范有效。定期组织开展行政处罚案卷评查，督促执法人员整改问题、提升处罚质量。严格规范执法辅助人员行为，强化对执法规范性的“源头管控”。二是大力推行精细服务，提升便利化、智能化、个性化水平。积极探索融入长三角一体化发展的具体举措，全面落实全国统一的“首违不罚”事项清单和规则，推动实现长三角地区执法信息互通、执法结果互认。聚力推进纳税服务协同，延伸“纳税人之家”活动的内容和载体，“春雨润苗”“税银互动”“税邮合作”“最美纳税人评比”等活动既立足于当下，又着眼于长远。三是深入推进精诚共治，更好服务地方治理现代化。深入对接全市网格化社会治理体系建设，在“宜兴市综治网格化管理平台”基础上，创造性地新增了税务专属模块，实现网格化事项闭环处理；通过原有协税护税人员身份转换，以及另行招募等形式，确定首批税务专属网格员50名，目前均已培训到岗，并全部投入税收综治网格化管理工作。持续深化司法协作，与市法院签署《合作备忘录》，不断巩固税务法院合作成果。四是科学实施精准监管，提高风险管理针对性和有效性。初步构建起“2+2”即“县局+分局”“管理+遵从”税务监管新体系，推出一批税收监管事项，其中风险防控预警指标体系建设、土地增值税清算、虚开虚抵发票监管等8个事项列入创新突破精准监管项目，着力补短板、堵漏洞、强弱项。五是大力推进智慧税务建设，深化数字技术运用。探索“互联网+监管”模式，深化欠税（费）动态管理平台应用、优化陶艺人员税收征管模式、构建风险防控预警指标体系等，全面提升数据应用能力，积极推动从“以票管税”向“以数治税”转变。

五、主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责，加强法治政府建设的有关情况

宜兴市局主要负责人作为推进法治税务建设的第一责任人，严格履行职责，带头践行“法无授权不可为，法定职责必须为”的基本原则，完善法治机制建设，提高基层法治建设水平。

一是坚持领导干部带头学法。主要负责人带头认真开展法治学习，亲自参与制定全年学习计划，带领全体干部深入学习习近平关于全面推进依法治国的重要论述、习近平法治思想等重要内容，开展“一把手讲宪法”、“宪法宣誓”等一系列活动，在全系统营造学法懂法的良好氛围。每年按要求参加法律知识测试和年度述法报告，使法治修养成为内心的“定盘星”和“主心骨”。

二是严格落实法治第一职责。主要负责人严格履行法治建设组织者、推动者和实践者职责，充分发挥全面依法行政领导小组的作用，领导、协调、督促法制建设各项工作。按期召开领导小组会议，组织学法，研究依法行政重要决策部署，积极落实上级关于税收法治建设的决策部署，要求全局干部坚持依法依规组织收入、强化征管、优化服务，始终把全局工作纳入法治化轨道。

三是积极推进依法科学民主决策。自觉运用法治思维和法治方式深化改革、推动法治、化解矛盾。紧扣依法行政主题，严格执行民主集中决策工作机制，严格按照党委议事规则和决策程序办事，对“三重一大”事项均按照民主集中制原则集体讨论研究决定。

六、存在的问题和不足及原因分析

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，在法治建设方面还存在很多不足，离上级要求和群众期盼还有一定差距,主要表现在：法治学习的深度不够，离“学懂、弄通、做实”的要求还有相当的差距，基层执法一线干部的法治理念和执法水平还有待进一步提高，法治建设的绩效考核制度还有待进一步完善。出现上述问题的原因，一是少数干部的法律素养和依法行政能力有待提升。二是税收法治专门人才不足，还不能完全满足推进高质量发展需要。三是在应税行为多样化、复杂化发展的背景下，创新意识和能力尚显不足。

七、2023年工作思路和主要安排

2023年，我局将在今年工作的基础上，着力构建高质量税收执法工作的新高地，发挥好旗帜、堡垒和灯塔作用，争当表率、争做示范、走在前列。党建引领完善机制，着力解决税务执法统筹不力的问题，让法治高地的“旗帜”更鲜明。一是优化方式明确责任。坚持抓住领导干部这一“关键少数”，在提升基层执法能力的问题上牵住“牛鼻子”。继续推行税务权责清单制度。继续扎实推进行政执法公示制度、全过程记录制度和重大执法决定法制审核制度。二是强化监督化解争议。完善权利救济机制。强化内控监督力度。完善纠错问责机制。三是优化服务增添便利。持续推进各项办税便利化措施及落实各项税收优惠政策，不断优化税收营商环境。四是着眼大局发挥职能。充分发挥税收组织收入和服务经济两个重要作用，依法征税、依法管税，并着力于税收经济的联动分析，为经济发展提供助力支撑。五是持续推进普法教育。落实“谁执法谁普法”普法责任制，积极开展税法普及教育、宪法和重要法律法规的宣传教育，以宣传促遵从、促规范，努力营造良好的税收法治氛围。

宜兴市税务局2023-02-15