帮我搜借鉴资料学习平台

喀什地区深入推进预算管理一体化建设助力财政工作高质量发展

目前，喀什地区财政局一体化建设已取得丰硕成果，预算编制、预算执行、会计核算等功能运行畅通，通过建立“横向到边、纵向到底”的预算管理模式，实现预算管理信息共建、共管、共享的同时，预算管理水平也乘着一体化系统建设的东风迈上新台阶。

一是系统集成高效化。预算管理一体化系统建设从系统模块配置、流程设计、支出标准控制等方面，对行政事业单位预算管理活动进行多维度、全方位、立体化控制，从制度和技术层面减少了行政事业单位在申报预算时的风险。预算管理一体化从单位基础信息、项目申报、预算编制两上两下、财政批复下达指标、预算执行、财务会计核算、报告及决算等方面提出了科学化、精细化的规范要求，串联起单位的人员管理、资金分配使用、债务管理、固定资产管理等各环节，彻底扭转了传统模式下部门预算粗线条、预算编制与执行相互脱节的局面。

二是预算编制科学化。根据各类预算支出性质和用途，预算项目分为人员类项目、运转类项目和特定目标类项目。其中运转类项目又分为公用经费项目和其他运转类项目。预算管理一体化系统中，预算项目是基本管理单元，预算编制、执行、核算均细化到项目，基本支出按项目管理、项目实施过程中动态记录和反映项目预算下达、预算调整、调剂、预算执行等情况，项目结束和终止时，系统自动计算项目预算结余。

三是预算指标控制化。预算管理一体化系统对资金支付控制的强化，体现在预算指标控制，项目预算指标直接控制资金支付申请，各项财政资金和纳入预算的非财政性资金均受可执行预算指标严格控制。用款计划控制，主要用于国库现金流量预测、控制资金清算管理。政府采购控制，政府采购资金支付受政采指标与合同控制。“三公”经费控制，系统依据可执行指标，控制政府预算支出经济分类款级科目，并根据“三公”经费批复表对相关部门预算支出，经济分类科目总额进行控制。

四是集中支付电子化。预算管理一体化系统内国库集中支付，在保证安全、提高工作效率的基础上，实现全流程电子化，在财政部门、人民银行、预算单位和代理银行之间，建立“通用语言”，使彼此系统“互通互认”，执行环节约束更加严格。预算单位在系统中选取预算指标，填写支付申请信息，生成国库集中支付凭证，系统严格按照预算指标和用款计划额度控制支付申请，电子凭证加盖电子签名签章后，系统自动提交，校验不通过的则转入主管部门人工审核。

五是会计核算标准化。预算单位规范开展会计核算，各级预算单位使用预算管理一体化系统开展会计核算，实现了各预算单位会计核算软件统一。预算单位、部门和财政账务核算数据信息来源和管理口径一致，保证了信息数据真实性和准确性，强化了预算单位与财政总会计核算有效衔接。同时，动态反映经济活动事项和追溯会计信息的功能为财政部门与主管部门信息共享、共同发挥监督作用提供了便利条件，切实推动各地财政财务管理水平。

六是执行监督透明化。通过设置支付预警规则，加强对预算单位实有资金银行账户的动态监控，严禁违规将国库资金、零余额账户资金转入财政专户和预算单位实有资金银行账户，切实提高预算资金支付安全性、规范性和有效性，增强公开和透明度。进一步明确预算单位、财政、商业代理银行和人民银行职责，做到事前、事中、事后监督机制的全覆盖，强化财政资金管理，堵塞漏洞，确保财政资金安全高效运行。

财政部2023-09-20

南平市财政局深化预算绩效管理改革

近日，南平市财政局联合市市场监督管理局开展“党建聚合力 绩效共提升 文化共传承”主题党日活动，在福建省建盏（黑釉瓷）产品质量检验中心，双方面对面座谈交流预算绩效管理、财会监督等工作，并对部门绩效评价提出建议。

今年以来，市财政局党组以“深学廖俊波 ‘三争’作表率”实践活动为抓手，持续强化党建引领，聚焦落实财政改革重大战略部署，将绩效理念与方法深度嵌入预算管理各环节，着力打造事前事中事后闭环的全过程预算绩效管理链条，进一步优化资源配置，不断提升财政资金使用效益。

“我们在印发全面实施预算绩效管理实施方案的基础上，创新建立了‘1＋N’制度体系，并按‘一个部门一套指标库’的思路，开展分行业、分领域绩效指标体系建设，积极推进预算管理一体化系统绩效管理功能建设，构建了事前事中事后绩效管理闭环工作机制。”南平财政绩效评价中心主任徐飞飞介绍，根据该工作机制，市财政局在事前做严绩效评估和绩效目标管理，把评估结果作为项目入库、预算安排的重要参考依据，未编制绩效目标或绩效目标编制不符合要求的项目不得安排预算；事中对所有项目和部门整体支出开展预算执行进度和绩效目标完成程度“双监控”；事后依据“单位自评＋财政复核”的评价机制，以“线上＋线下”方式开展绩效自评抽查复核，选取重点项目开展财政评价，并将财政评价结果与预算安排、完善政策、改进管理挂钩，强化结果运用。

“预算绩效管理是一项综合性系统性工程，单依靠财政部门一方的力量，难以达到理想效果。”市财政局绩效管理科科长高碧英表示，为了进一步凝聚深化预算绩效管理改革合力，市财政局创新工作方法，坚持协同推进，建立了绩效监督融合机制、财政审计协同机制、市县协同工作机制等，通过多方协同联动，共同推进全面实施预算绩效管理。今年以来，市财政局以压实绩效自评结果的真实性、客观性作为财审联动工作重点，加大对绩效自评结果的抽查复核力度，对350个涉及金额5．8亿元的项目结余资金收回情况进行核实，形成倒逼机制，强化结转结余资金管理。同时，还将绩效自评抽查结果作为市直部门预算绩效管理综合评价的重要内容，纳入了考评体系，进一步拧紧预算绩效管理的“水龙头”，真正让财政资金花在“刀刃上”。

“党的二十大报告提出了‘健全现代预算制度’的总体要求，为做好新时代财政管理工作指明了前进方向、提供了根本遵循。”市财政局党组成员、总会计师、机关党委书记叶瑱表示，全市各级财政部门将深入贯彻落实党的二十大精神，坚持质量引领，深化预算绩效管理改革，持续构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，不断提升财政资源配置效率和使用效益，进一步助力经济社会健康可持续运行。（汤文娟）

闽北日报2023-09-07

福建延平：推进预算绩效管理工作提质增效

福建省延平区财政局

近年来，针对财政收入总量小、人均财力低、收支矛盾较为突出的区情现状，福建省南平市延平区坚持注重实地考察、注重绿色考评、注重管理创新，扎实推进预算绩效管理工作，不断提升预算绩效管理水平。

注重实地考察，提升预算绩效管理质量。一是实地+考察项目。组织人员深入专项债券项目现场开展实地考察，如对南平大横绿色产业园基础设施、延平区王台小微竹木加工园基础设施建设项目进行现场调研，对照项目年初绩效目标逐项排查，第一时间掌握项目工程进度、资金结构等情况，为后续开展绩效监控及绩效自评奠定坚实基础，保障项目有序合规推进。二是实地+自评抽查。组建自评抽查小组，深入区劳动就业中心等单位对重点项目开展自评抽查工作，对照单位绩效自评进行核查，全面核查项目绩效自评的真实性、完整性、可溯性，并出具自评抽查报告，为以后年度预算绩效自评工作提供参考借鉴。三是实地+重点评价。联合第三方绩效评价机构，对部分项目开展重点评价，如组织人员对“延平区四鹤里丹巷（三泰）片区房屋征收与补偿安置项目”的工程进度、施工规范等开展现场重点评价，调取一线项目资料，核对项目实施情况。

注重绿色考评，提增预算绩效管理动力。建立横向联动、纵向打分的科学考评制度，通过落实日常工作考核、部门联动协作、绩效质量挂钩考评多项举措，建立起预算绩效管理与机关绩效考评联动机制，有序推进预算绩效管理工作。一是落实日常工作考核。明确将全区各单位预算绩效管理工作及时性、配合度纳入绿色考评指标体系，由区预算绩效评价中心进行统计上报，对预算绩效工作不力的单位予以相应扣分，对考评为绩效管理优秀的单位进行表彰奖励。二是构建部门联动考核。联合人大、审计、巡视等相关单位，设置指标对预算单位绩效管理的合规性予以考评。同时，加强各部门之间的沟通联系，各相关部门将发现的问题及时共享预算绩效评价中心，逐步建立齐抓共管、多方联动的部门协作机制。三是注重绩效质量考核。将单位预算绩效完成质量情况全面纳入机关绩效考评指标，督促各部门单位不断提升预算绩效管理质效。

注重管理创新，提高预算绩效管理水平。一是全链条监管。在成立预算绩效评价中心的基础上，同步成立财政投资评审中心、金融服务中心、国有资产服务中心，与预算绩效评价中心形成合力，实现财政资金绩效目标设定、项目投资评审、金融监测预警、资产流向跟踪的全链条监管。二是全流程审核。2021年来，启用带有绩效评价中心意见的资金拨付发文文稿、财政资金审批单、经费预算计划表，严格按照财政业务股室意见－绩效中心签章－领导审批的流程进行财政资金申请。绩效评价中心采取线上、线下相结合的方式对绩效目标申报表进行审核，真正实现了财政资金绩效融入预算的实践，确保每一分钱都用在刀刃上。三是全过程研究。加强预算绩效管理课题研究，积极参与省财政厅基层管理重点课题研究工作，联合出稿县区财政管理绩效创新机制相关论文，在研究中学习，在学习中研究。

中国财政微信公众号2023-09-07

宁远财政：多举措推进预算绩效管理提质增效

近年来，宁远县财政局坚持以“全面实施预算绩效管理”为中心，深入推进“绩效管理提升年”行动，着力提升财政资源配置效率和使用效益。

一、高位推动，打好保障“组合拳”。一是强组织。成立由县委常委、常务副县长任组长，各相关职能部门为成员的预算绩效管理工作领导小组，县财政局成立工作专班，负责组织协调全面实施预算绩效管理工作。二是强制度。先后制定了《中共宁远县委财经委员会办公室关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《宁远县预算绩效目标管理办法》《宁远县财政支出预算绩效评价结果应用管理办法》等系列管理制度,夯实制度基础。三是强保障。预算每年安排80万元预算绩效管理工作专项经费，全力保障相关工作顺利开展。

二、聚力联动，夯实工作“基本面”。一是强化联动互通。加强与预算部门、人大、审计的联动配合,每年向县人大报告年度预算绩效管理情况,及时与审计部门沟通年度财政重点绩效评价项目与评价结果,实行“信息共享、成果共用、整改共抓”。二是完善指标体系。按照定性指标可衡量、定量指标应量化的要求，依据评价项目特点和评价工作需要，对共性指标框架进行细化和优化，进一步建立了分行业、分领域、分层级的核心绩效指标体系。三是纳入一体化管理。2023年全县101个县直单位和20个乡镇（街道）预算绩效目标申报全部纳入部门预算编制内容,在预算管理一体化系统内申报整体支出绩效目标和项目支出绩效目标,涉及金额61.4亿元，绩效目标管理真正实现了“预算绩效一体化”。

三、关口前移，绩效评价“全覆盖”。一是突破难点,推动项目事前绩效评估试点。以开展“绩效管理提升年行动”为契机,2023年将“禾亭至太平通三级公路项目”、“突发水污染事件应急预案编制项目”和“垃圾分类示范建设项目”纳入事前绩效评估试点项目，就项目的立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资的合规性等进行客观、公正的评估，评估结果作为申请预算必要条件。二是打通堵点,加强预算绩效运行监控。按照“谁支出、谁负责”的原则，我县定期对预算执行中绩效目标的实现程度和预算执行进度实行“双监控”，针对发现的问题，分析原因并要求项目单位及时纠正，逐步建立重大政策、项目绩效跟踪机制，切实提高预算执行效率。三是突出重点,加大绩效评价结果应用力度。2019年、2020年连续两年以县委财经委员会的名义下达年度绩效评价结果应用方案,分别调减相关项目预算210万元、124.1万元；2021年、2022年以财政局名义下达年度绩效评价结果应用方案,分别调减相关项目预算60万元、9.1万元。

作者：魏毅、周胜友

宁远县财政局2023-09-19

咸宁市《市级财政预算资金审批拨付管理办法》政策解读

一、修订背景

1．新系统上线。全省预算管理一体化系统全面上线，市级财政预算资金审批拨付流程发生变化。

2．原办法到期。《市人民政府办公室关于印发市级财政预算资金审批拨付管理办法的通知》（咸政办发〔2017〕18号）已不适应新的业务发展要求，且已到期。

3．改革的需要。深化零基预算改革、“免申即享”改革、市直单位财政财务管理综合改革，都需要对财政资金审批流程进行调整优化。

经过征求部门单位意见后，制定《市级财政预算资金审批拨付管理办法》。

二、政策依据

1．法律法规。《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》。

2．政策文件。国务院《关于进一步深化预算管理制度改革》（国发〔2021〕5号）、国务院《关于扎实稳住经济一揽子政策措施》（国发〔2022〕12号）、《财政部关于印发〈预算管理一体化规范（2.0版）〉的通知》（财办〔2023〕12号）。

三、主要内容

《管理办法》分为总则、本级政府预算安排资金、预算追加资金、上级转移支付资金、财政对外出借资金及专户资金、政府债券资金和政府贷款、附则等七章共二十七条。

1．总则。本办法适用于本级政府预算安排资金、上级转移支付资金、财政对外出借资金、财政专户资金、财政与部门共管账户资金、政府债券资金及政府贷款等。

2．本级政府预算安排资金。

——人员类项目、运转类项目、已细化安排到部门（单位）的特定目标类项目，财政部门据实直接拨付。

——年初未细化的项目。当年6月份前，由相关部门（单位）拟订详细的项目资金分配使用方案，经分管副市长、常务副市长审批后，财政部门按照分配方案拨付；未及时细化，根据实际情况安排的，由部门（单位）向市政府提出申请，市政府批转财政部门审核并提出意见，20万以下由常务副市长审批，20万元以上由市长审批。

——部门（单位）预算年终结转结余资金。财政部门清理核实，除已纳入下年度部门（单位）预算或按照合同需要跨年支付的资金外，原则上全部收回财政。超过两年以上的结转结余资金，一律收回财政。

3．预算追加资金。预算经市人大批准后，原则上不得追加预算。因政策等原因，确需追加的，实行集中会审制度。部门（单位）提出追加预算必须符合下列条件。

①必须有明确政策文件依据。除上级出台新增政策外，追加的项目必须是已经纳入财政三年中期规划项目库的项目。

②必须有明确的绩效目标、具体的实施方案和支出测算明细。

③因客观情况发生重大变化导致年初预算安排明显不足。

④申请追加经费开支范围必须符合现行财经制度规定，申请金额必须经过充分论证且符合勤俭节约的原则。

⑤已经实施的项目不得提出追加申请。

4．上级转移支付资金。

——一般性转移支付资金。原则上纳入市级财政预算统筹安排。其中具有专项转移支付性质的，由财政部门根据规定用途，统筹安排部门（单位）项目。

——专项转移支付资金。①已明确到具体项目但市级财政预算未作安排的，由财政部门根据项目支出进度审批拨付；②已明确到具体项目且市级财政预算已作安排的，由财政部门根据项目支出需要，适当调减当年预算安排资金后拨付；③需要统筹分配的防汛救灾、基础设施、工作奖励等专项转移支付资金，由牵头部门（单位）会同财政部门提出分配方案，报分管副市长、常务副市长或市长审批后拨付。

5．财政专户资金。由部门（单位）按照规定用途向财政申请，财政部门审核拨付。财政与部门共管账户资金。由使用部门（单位）按照有关资金管理办法申请，财政部门直接拨付。

6．新增政府债券资金。一般债券和专项债券资金安排的项目，按照项目进度拨付，并依规纳入预算调整计划。

7．附则。本办法自印发之日起实施，由市财政局负责解释。

相关文档：市人民政府办公室关于印发市级财政预算资金审批拨付管理办法的通知

各县、市、区人民政府，市政府各部门，咸宁高新区管委会：

《市级财政预算资金审批拨付管理办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

咸宁市人民政府办公室

2023年9月12日

（此件公开发布）

市级财政预算资金审批拨付管理办法

第一章　总　则

第一条为了加强预算管理，强化预算约束，规范市级财政预算资金审批拨付行为，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例有关规定和《财政部关于印发〈预算管理一体化规范（2.0版）〉的通知》（财办〔2023〕12号）要求，结合我市实际，制定本办法。

第二条本办法中市级财政预算资金包括本级政府预算（含一般公共预算、政府性基金预算、社会保障基金预算、国有资本经营预算等）安排资金、上级转移支付资金、财政对外出借资金、财政专户资金、财政与部门共管账户资金、政府债券资金、政府贷款等。

第三条市级财政预算资金的审批拨付管理应当遵循依法依规、分类管理、集中审批、安全高效的原则。

第四条纳入“免申即享”清单的项目，由部门（单位）提供相关证明材料，报财政部门直接拨付。

第二章　本级政府预算安排资金

第五条市人大已批准的预算，涉及人员类项目、运转类项目、已细化安排到部门（单位）的特定目标类项目，由财政部门据实直接拨付。

第六条　市人大已批准的预算，年初未细化的项目，原则上在6月份前由相关部门（单位）拟订详细的项目资金分配使用方案，经分管副市长、常务副市长审批后，财政部门按照分配方案拨付；未及时细化，根据实际情况安排的项目，由部门（单位）向市政府提出申请，市政府批转财政部门审核并且提出意见，20万元以下由常务副市长审批，20万元以上由市长审批。

第七条　预备费由市长依规审批。

市政府领导分管工作的专项经费，由分管副市长审批。原则上不得跨分管领域拨付。

第八条　预算安排已明确到项目的结算性支出，由财政部门按照有关政策规定办理；涉及对咸宁高新区、咸安区等体制性结算支出，由财政部门提出方案，报常务副市长、市长审批。

第九条　部门（单位）预算年终结转结余资金，由财政部门依规进行清理核实，除已纳入下一年度部门（单位）预算或者按照合同需要跨年度支付的资金以外，原则上全部收回财政。

超过两年以上的结转结余资金，一律收回财政。

第十条市级财政对咸宁高新区、咸安区调度国库资金，由财政部门依规办理。对其他县（市）调度国库资金，报常务副市长、市长审批。

第三章  预算追加资金

第十一条预算经市人大批准后，应当严格按照预算执行，原则上不得提出追加申请；因政策变化、上级或者市委、市政府工作安排，确需追加经费的，实行集中会审制度。

集中会审由市长召集并主持，定期或者不定期举行。集中会审通过后，财政部门可以预拨，同时纳入预算调整事项，按照程序提交市人大常委会审查批准。

第十二条预算追加由部门（单位）向市政府提出申请，经初步审查，对不符合追加经费条件的事项，不予受理；对符合条件的事项，由市政府批转财政部门提出意见；对追加事项涉及多个部门（单位）的，应当明确由牵头部门（单位）协商一致后提出申请，再批转财政部门提出意见。

第十三条部门（单位）提出追加经费必须符合以下条件：

（一）申请追加经费的项目必须有明确文件依据，除上级出台新增政策以外，必须是已经纳入财政三年中期规划项目库的项目；

（二）申请追加经费的项目必须有明确的绩效目标、具体的实施方案和支出测算明细；

（三）因客观情况发生重大变化导致年初预算安排明显不足；

（四）申请追加经费开支范围必须符合现行财经制度规定，申请金额必须经过充分论证且符合勤俭节约的原则；

（五）已经实施的项目不得提出追加申请。

第十四条　　财政部门对市政府批转的申请，从严审核，提出建议方案报市领导集中会审。

第十五条　人员经费由财政部门依据政策和人员变化情况据实办理。若人员经费支出总额超出年初预算的，由财政部门报常务副市长批准后，纳入集中会审。

第四章  上级转移支付资金

第十六条上级一般性转移支付资金，原则上纳入市级财政预算统筹安排，其中具有专项转移支付性质的一般性转移支付资金，由财政部门根据规定用途，结合年初部门预算安排情况，统筹安排部门（单位）项目。

第十七条　上级专项转移支付资金，已明确到具体项目但市级财政预算未作安排的，由财政部门根据项目支出进度审批拨付；已明确到具体项目且市级财政预算已作相应安排的，由财政部门根据项目支出需要，适当调减当年预算安排资金后拨付；需要统筹分配的防汛救灾、基础设施、工作奖励等专项转移支付资金，由牵头部门（单位）会同财政部门提出分配方案，报分管副市长、常务副市长或者市长审批后拨付。

第五章  财政对外出借资金及专户资金

第十八条　市级财政原则上不对外出借资金，但预算单位有下列情形之一，急需临时资金周转或者临时垫款的，可以申请借款：

（一）处理社会影响较大的突发事件；

（二）上级紧急安排部署的工作，但上级尚未下达资金；

（三）市委、市政府安排部署的重点工作，但预算或者追加预算尚未下达。

借款申请仅限于一级预算单位，期限不超过一年，由市政府常务会议审议通过后办理。

市级财政不得向企业和个人出借资金。

财政借款应当按期归还，逾期不还的，由财政部门从其非人员类项目资金中扣还。

第十九条　财政专户资金（含社会保险基金、粮食风险基金、还贷准备金、教育专户资金、财政代管专户资金、重大产业基金等），必须按照规定用途使用，由使用部门（单位）提出申请，财政部门根据资金的性质和用途审核拨付。

第二十条财政与部门共管账户资金（含人民警察困难救助基金、司法救助基金、见义勇为基金、光彩事业基金、道路交通事故救助基金等），由使用部门（单位）根据有关资金管理规定提出申请，财政部门直接拨付。

第六章  政府债券资金和政府贷款

第二十一条　本级政府新增债券资金，由市政府性债务管理领导小组办公室根据上级规定和市委、市政府要求提出安排方案，经市政府常务会议审议（涉及政府投资项目的，报市重点项目及政府投资项目管理委员会审议）后按照项目进度拨付，并依规纳入预算调整计划。

第二十二条本级政府置换债券资金，置换地方政府债务管理系统锁定债务项目的，报常务副市长、市长审批；置换其他债务项目的，报市政府常务会议审议，并依规纳入预算调整事项。

第二十三条　政府贷款（含特别国债资金、外国政府贷款、国际经济组织贷款等），由财政部门根据政府贷款管理规定和项目实施方案，按照项目进度拨付。

第七章  附则

第二十四条　　对重大自然灾害防治、重大公共事件处置等紧急资金，财政部门可以根据市政府的意见预拨，再按照规定程序报批。

第二十五条财政部门根据本办法规定，可以制订相应的资金拨付管理实施办法。

财政部门要定期向常务副市长、市长报告市级财政预算支出进度；按照季度向副市长报告分管工作专项经费、分管预算单位资金的支出进度。

第二十六条　　本办法由市财政局负责解释。

第二十七条本办法自公布之日起施行。2017年5月4日印发的《市人民政府办公室关于印发市级财政预算资金审批拨付管理办法的通知》（咸政办发〔2017〕18号）同时废止。

咸宁市财政局2023-09-19

玉林市财政局：把好“五道关卡”强化预算绩效全过程管理

玉林市积极践行“花钱必问效、无效必问责”绩效管理理念，紧紧围绕“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系目标，把好“五道关卡”，将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，构建了事前、事中、事后绩效管理闭环系统，不断提高财政资金使用效益。

一是把好“准入关”，加强项目绩效事前评估。扩展项目绩效评估范围，修订完善《市直部门预算事前绩效评估管理办法》，将实施期内支出计划资金总额500万元及以上的重大支出，以及未达到金额标准但对社会经济有重要影响、社会受益面大的新增特定目标类项目，全部纳入事前绩效评估范围。严格项目绩效事前评估约束，将评估结果作为项目入库、预算安排的前置条件，对申请2023年市直预算资金的12个事前评估重大项目，评估审减资金2亿元，审减率80%；通过绩效目标集中审核，审减一般公共预算项目金额9.3亿元，审减率34.96%，实现从源头上提高财政支出科学性和精准性。

二是把好“质量关”，抓好预算绩效目标管理。采取一对一审改方式，组织开展市直预算绩效目标集中审核工作。2023年集中审改10个部门整体目标和82个项目绩效目标，并及时进行信息公开，接送社会监督；聚焦重点部门和重点项目，组织对农业、教育系统所有项目绩效目标开展集中培训和指导，不断提高绩效目标编制质量。

三是把好“监督关”，提高绩效运行监控实效。采取部门日常跟踪监控和财政重点监控方式，落实预算执行情况和绩效目标实现程度“双监控”，及时督促纠偏整改，提高绩效运行监控效果。2022年实施财政重点监控项目90个，涉及金额3.97亿元，监控结果应用于2022年度预算调整金额2167万元；2023年依托预算一体化系统绩效监控功能实现线上重点监控，市直涵盖83个部门的150个项目，金额约10.25亿元。通过建立“红橙黄绿灯”四级预警机制，对预算执行和绩效指标完成进度偏差进行预警纠偏，提升监控效果。非重点项目实行线下填报，线下审核，做到全面覆盖。

四是把好“评价关”，做实预算绩效评价工作。开展绩效自评结果抽查复核，2023年组织对76个部门整体支出和167个项目支出的自评规范性、真实性进行实地检查，将复核结果进行通报，对复核结果为“中”“差”的部门单位，要求限期整改。对九洲江生态补偿专项资金、政府专项债券项目等22个重大支出项目开展财政重点评价，涉及资金约34亿元。同步加强绩效评价质量管理，对第三方评价工作和报告质量进行考评，切实提高评价工作质量，全面提升绩效管理水平。

五是把好“应用关”，强化绩效管理刚性约束。落实财政绩效评价结果与后续预算资金分配安排挂钩应用，将2022年财政绩效评价结果应用到2023年部门预算安排，涉及30个项目预算资金22.42亿元，节省财政投入6920万元。落实预算绩效管理结果与机关绩效考评挂钩应用，将事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效自评、绩效信息公开等预算绩效管理工作纳入市直年度机关绩效考评，进一步压实部门主体责任，促进部门履职效能有效提升。

广西壮族自治区财政厅2023-09-04

赣县区：厚积薄发 预算绩效管理水平稳步提升

2018年以来，赣县区着力创新预算管理方式，注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，通过5年的时间，基本建成了全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现了预算和绩效管理的一体化，财政资源配置效率和使用效益明显提高，资金分配固化格局被打破，预算管理水平和政策实施效果显著提升，为赣县区经济发展提供了强有力的保障。

一、全方位预算绩效管理格局已然形成

一是政府预算绩效管理日益成熟。政府预算收入坚持实事求是、积极稳妥、讲求质量，围绕全区经济社会发展水平现实需求，严格落实各项减税降费政策，合理制定增长目标，严控政府债务限额。政府预算支出坚持统筹兼顾、突出重点、量力而行，全力支持国家重大发展战略和重点领域改革，努力提高保障和改善民生水平，确保财政资源高效配置，增强财政可持续性。二是部门和单位预算绩效管理步入正轨。部门和单位预算收支全面纳入绩效管理，积极推动预算管理一体化系统在各部门单位的应用，引导部门和单位围绕自身职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，统筹考虑资产和业务活动，从衡量部门和单位整体及核心业务实施效果，根植“花钱必问效、无效必问责”理念，部门和单位整体绩效水平提升显著。三是政策和项目预算绩效管理全面铺开。所有项目均严格按照预算绩效管理要求，从数量、质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量政策和项目预算资金使用效果方能进入项目库。对实施期超过一年的重大政策和项目实行全周期跟踪问效，建立了动态评价调整机制和项目清退机制。五年来，赣县区着力提高财政资金使用效益，地区生产总值跃上 200亿元新台阶，提前 3年实现比2010年翻一番，年均增长8.3%；财政总收入年均增长5%，总量连续5年稳居全市前4；金融机构存贷款余额、社会消费品零售总额实现翻番，实际利用外资年均增长9.1%。提前 4年实现城乡居民人均可支配收入比 2010年翻一番，同比2010年分别增长近3倍、超4倍。各项指标增幅稳居全市第一方阵。

二、全过程预算绩效管理链条井然有序

一是着力构建绩效评估机制。组织各部门各单位结合预算评审、项目审批等，对500万元以上的新出台重大政策、项目开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等。财政部门严把预算审核关，审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。同时，积极鼓励部门、单位组织第三方机构独立开展绩效评估，截至2023年初，基本实现了事前绩效评估应评尽评。二是着力强化绩效目标管理。2019年起实现了部门预算项目支出和部门整体支出绩效目标管理全覆盖，并将绩效目标与部门预算同步批复，着力强化绩效目标的前置性。三是着力做好绩效运行监控。明确监控范围，落实绩效主体责任，2020年起将全区所有预算部门单位和2000余个项目全部纳入绩效监控范畴，对目标实现程度和预算执行情况进行双监控，同时强化结果应用，将资金支出进度慢的项目反馈至局相关业务科室，要求部门（单位）及时进行整改，并作为改进管理、完善政策的重要参考，不断提高财政资金运行效率。四是着力开展绩效评价和结果应用。2020年起即实现了部门整体预算和项目支出绩效自评全覆盖。为进一步做深、做细、做实预算绩效管理体系，赣县区财政局还积极与第三方机构合作，对2021年、2022年的20个预算部门整体支出和24个项目支出、12个重点领域资金支出开展了重点绩效评价工作，其中涵盖养老、医疗、教育、环保、技术创新和农村建设等领域，并将绩效评价结果应用于预算安排和决策，充分发挥绩效管理的优势。

三、全覆盖预算绩效管理体系逐步完善

赣县区通过夯实制度基础、完善管理链条、强化激励约束等方式，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，着力打造“事前、事中、事后”有机衔接的全过程预算绩效管理体系，做实事前绩效评估，严格绩效目标管理，加强绩效运行监控，提升绩效评价质效。同时，全面推进部门和单位整体支出绩效评价，进一步建立健全绩效评价结果与预算决策的动态联动机制，将绩效评价结果与预算安排挂钩的执行情况纳入常态化监管，定期开展专项检查，对于将绩效评价结果与预算安排挂钩落实不到位的情况及时督促整改，并不断提升部门和单位的绩效评价结果应用意识，推动提升部门和单位管理效率和履职效能，强化绩效管理激励约束，大力削减低效无效资金，做到少花钱、多办事、办好事，切实提升财政资金使用效率。

四、绩效管理创新一直在路上

针对县区绩效管理人员变动频繁，从业人员专业能力薄弱等特点，赣县区构建了1+3+N的绩效培训机制。即1个绩效股工作人员对接3个业务股室绩效管理人员、对接N个对口部门、单位绩效管理人员。在财政局各业务股室设置否绩效管理专岗，由股室青年干部担任，和绩效股人员共同参与绩效管理体制机制的改革，共同参加绩效管理方面的培训，并将相关内容点对点传达给业务部门和单位，争取做到一对一指导；同时，开创共学共建模式，每年均组织不少于2次的全区培训和不少于3场的特定行业绩效管理培训，梳理当年度绩效管理考核新规则、绩效管理新要求，协助各部门、单位建立本部门、单位的个性业务绩效指标和标准体系。

赣县区财政局2023-09-15